Что такое факторинг простыми словами
Факторинг – это форма товарного кредита или беззалоговый расчет с поставщиком и переуступка долга к покупателю.
Это эффективный метод получения финансирования при работе с отсроченными платежами. Клиент не откажется от товара из-за нежелания вносить предоплату, а поставщик сможет продолжить работу имея финансы на новые закупки.
Для чего нужен факторинг
Факторинг является неотъемлемой частью сотрудничества многих поставщиков.
При продаже некоторых категорий товаров или услуг клиент готов платить только после того, как протестирует полученный товар или услугу.
Вторая причина для использования факторинга – конкуренция. Предоплата может оттолкнуть клиентов и предприятие понесет большие финансовые потери.
Участники факторинга
В сделке участвуют три стороны, и каждая из них имеет свою роль и выгоду:
- Кредитор предоставляет товары и услуги. Может продолжать работу, используя финансы, предоставленные фактором;
- Дебитор-покупатель. Получает отсрочку платежа за полученные товары или услуги;
- Фактор предоставляет займ без залога, обычно это банк. Выгода от участия – комиссия от сделки.
Если вы дебитор, то вам необходима программа для управления и автоматизации закупок. Например, с программой Бизнес.Ру вы получаете возможность автоматического формирования заказов поставщикам с учетом остатков и на основании анализа продаж, а также возможность классификации поставщиков.
Формы факторинга
Формы факторинга различаются по следующим основаниям:
Разделение рисков
- Факторинг с регрессом – все риски неисполнения договора дебитором берет на себя кредитор. Т.е. в случае, если дебитор не выполнит условия договора факторинга, кредитор будет обязан вернуть банку полную сумму задолженности и уже самостоятельно взыскивать долги с дебитора. Эта форма факторинга практически не используется, т.к. она не выгодна кредитору;
- Факторинг без регресса – все риски неисполнения договора дебитором берет на себя банк и в случае просрочек самостоятельно оплачивает все судебные издержки и иные расходы.
Степень информирования покупателя
- Открытый факторинг – покупатель информирован о том, что право требования денежных средств по сделке купли-продажи передано фактору и все платежи необходимо будет совершать на счет факторинговой компании;
- Закрытый факторинг – покупатель не знает о том, что в сделке участвует третья сторона. Покупатель совершает оплату на счет поставщика, а он уже переводит средства фактору.
Налоговая подотчетность сторон сделки
- Внутренний факторинг – все стороны сделки являются налоговыми резидентами в одной стране;
- Внешний факторинг – один из участников сделки является налоговым резидентом другой страны.
Момент возникновения обязательств покупателя
- Реальный факторинг – договор факторинга между поставщиком и фактором заключается после осуществления поставки продукции покупателю;
- Консенсуальный факторинг – договор между поставщиком и фактором заключается до осуществления поставки, но после заключения договора между поставщиком и покупателем.
Количество факторов, принимающих участие в сделке
- Прямой факторинг – самый частый вариант, где принимает участие один фактор;
- Взаимный факторинг – принимают участие два фактора, один из них действует по поручению второго. К этому варианту прибегают, когда одна из сторон сделки является резидентом другой страны.
Набор услуг от факторинговой компании
- Узкий факторинг – предоставляются следующие услуги: проверка покупателя на платежеспособность, консультации и предоставление денежных средств;
- Широкий факторинг – фактор осуществляет полное сопровождение клиента, в том числе бухгалтерские услуги, страхование и оформление всей документации.
Тип документооборота
- Традиционный – используется бумажный документооборот;
- Электронный – используется только электронный вариант документооборота.
Схема факторинга
Самая частая схема факторинга выглядит следующим образом:
- Заключение договора о поставке товаров или услуг с отсрочкой по платежу;
- Стороны принимают решение воспользоваться услугами факторинговой компании;
- Поставщик заключает договор с банком и передает все необходимые документы. В договоре с банком обязательно указываются следующие данные:
- Предмет договора;
- Права и обязанности участников сделки;
- Процедура финансирования;
- Лимиты выдаваемых денежных средств;
- Механизм передачи прав на задолженность;
- Стоимость предоставленных фактором услуг и сроки их оплаты;
- Срок действия договора;
- Иные условия.
- Фактор производит оплату в размере до 90% от стоимости предоставленных товаров;
- Дебитор вносит оплату за полученные товары на счёт фактора.
Этапы факторинга
- Анализ платежеспособности потенциального покупателя. Поставщик предоставляет все данные о дебиторе, а также информацию о нарушениях условий договора, если такое было;
- Оформление документации: договор между поставщиком и покупателем, договор между поставщиком и фактором;
- Контроль за исполнением обязательств всеми участниками сделки, соответствие предоставленных документов требованиям фактора.
Вести электронный документооборот очень удобно в сервисе Бизнес.Ру. Он позволяет организациям обмениваться документами в режиме онлайн и исключает их потерю. Выгружать и загружать документы в сервисе можно в 1 клик, универсальные форматы документов подходят для работы в любых программах и число ошибок минимизируется благодаря автоматическому сопоставлению данных.