Ошибки бухгалтера приводят к блокировкам расчётных счетов, штрафам, переплатам налогов. Чтобы избавить компанию от печальных последствий, следим, что:
– Налоги уплачены;
– Отчёты сданы вовремя;
– Процент налоговой нагрузки не выше, чем рекомендованный налоговой;
– Документы учтены.
Проверяем уплату налогов
Обычно платёжные поручения на уплату налогов готовит бухгалтер, а подписывает руководитель. Бухгалтер может ошибиться в реквизитах платежа или даже в сумме. А руководитель не подписать платёж вовремя.у
Чтобы убедится, что начисленное уплачено полностью и куда нужно, заказываем справку о состоянии расчётов с бюджетом.
Справка о состоянии расчётов с бюджетом покажет, где не доплатили. Может случиться, что есть переплата, которую можно вернуть.
По этой справке видно, что НДФЛ уплачен не на тот ОКТМО. По одному ОКТМО переплата, а по другому висит долг.
Обычно налоги платятся каждый месяц. Например зарплатные. Поэтому рекомендуем заказывать такую справку каждый месяц. Поручите это бухгалтеру.
Проверяем сдачу отчётов
Вовремя несданный отчёт – верный путь к штрафам и блокировкам счёта.
Чтобы не пропустить сдачу отчёта, запросите у бухгалтера график сдачи отчётности. Лучше это делать в начале каждого года.
Подготовить и сдать отчёт в последний день сложно. Договоритесь с бухгалтером, что будете сдавать отчёты заранее. Тогда, если про какой-то отчёт забыли, будет время, чтобы его подготовить.
В назначенные дни спрашивайте с бухгалтера квитанции о приёме отчётов. Так вы будете уверены, что бухгалтер отправил отчёт.
Проверяем налоговую нагрузку
Налоговая служба предлагает пользоваться калькулятором налоговой нагрузки в сервисе «Прозрачный бизнес». Если налоговая нагрузка больше, то скорее всего можно платить меньше.
Для примера возьмём продуктовый магазин в Санкт-Петербурге с выручкой до 30 миллионов рублей.
Сервис показал, что среднеотраслевая налоговая нагрузка, которая включает в себя акцизы 3,42%. Если магазин в Санкт-Петербурге платит больше - то скорее всего переплачивает налоги.
Вопреки распространённому мнению, можно платить меньше.
Тут хочу предостеречь от резких движений. Если начать платить меньше, налоговая будет следить чуть тщательнее. Это не проблема, если с документами порядок. Возможно налоговая задаст вопросы, но получив ответы, приставать не будет. У нас есть пул клиентов, которые платят налоги меньше среднеотраслевых годами и никаких проблем не имеют.
Само слово «среднеотраслевая» говорит, что есть предприятия, которые платят меньше.
Проверяем учёт документов
Учёт документов долгая сложная тема, которая заслуживает отдельной статьи.
Наличие правильных документов зависит не только от бухгалтера, но и от всей компании. Чтобы бухгалтер учёл документы, нужно эти документы принести или завести в программу. То есть это настройка бизнес-процессов компании.
Тем не менее предложу три отчёта, которые позволят хотя бы на глаз определить, все ли документы учтены. Это отчёты о дебиторской задолженности, кредиторской задолженности и отчёт об отрицательных остатках на складах. Спрашивайте эти отчёты у бухгалтера.
Если дебиторская задолженность больше фактической, то неправильно учтены банковские выписки или их не учли вовсе. Если меньше, то нужно искать проблемы с учётом реализаций.
Если кредиторская задолженность слишком большая, то опять смотрим на учёт банковских выписок. Если маленькая, то проверяем как учтены поступления от поставщиков.
Если есть отрицательные остатки по складу, в учёте ошибки. Тут много вариантов: не учли поступления от поставщиков, перемещения по складам, производство продукции, поступления из переработки. Если остатков по складу слишком много, то ищем реализации, списания в производство, списания брака и наконец можно провести инвентаризацию.
Надеюсь, что бухгалтер вас не подведёт. Контролируйте бухгалтера и отлаживайте учёт в компании. Ведь кроме налоговой, учёт полезен и вам:)