Хорошего всем настроения и крепкого здоровья!
Недавно на канале была опубликована статья о том, что гражданам, уплачивающим налог с доходов (НДФЛ), положены социальные налоговые вычеты. Мы подробно разобрали такой вид налогового возмещения, как социальный налоговый вычет на лечение. Ссылку на эту статью можно найти в конце публикации.
Сегодня разберем вопросы, которые помогут нам подготовиться к подаче заявления на социальный вычет, которые мы не разобрали в прошлой статье, а именно:
- Документы, необходимые для получения социального вычета.
- Период, за который можно оформить социальный вычет на лечение.
- Расчет суммы социального вычета.
Документы, необходимые для получения социального вычета.
Так как возврат предусмотрен по нескольким видам лечения, то и пакет документов на каждый из них рассмотрим по отдельности.
- Если вами было оплачено лечение:
- Договор оказания медицинских услуг.
- Справка, подтверждающая оплату услуг, с кодом 1. Коды 1 и 2 предназначены для разделения видов лечения на обычный вид и дорогостоящее лечение. В предыдущей статье уже рассказывала, что эти коды влияют на лимит средств, положенных к возмещению.
- Копия лицензии организации, которая оказала услуги лечения. По закону, налоговый вычет за лечение, можно получить, заключив договор на услуги с организацией имеющей право на оказание медицинских услуг. У такой организации должна быть лицензия. Если, в договоре или справке об оплате, будут указаны реквизиты лицензии, тогда налоговый орган может не запросить копию лицензии.
2. Если вы приобрели медикаменты:
- Рецептурный бланк. Просите, чтобы рецепт был выписан на бланке установленной формы (форма рецептурного бланка - № 107 - 1/у). По новым правилам требование предъявляется только к бланку. Установленного перечня медикаментов – нет. Главное, чтобы они были указаны в рецепте.
- Чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения - все платежные документы, которые могут подтвердить покупку лекарственных препаратов, указанных в рецептурном бланке.
3. Если вы воспользовались медицинскими услугами, которые законодательно отнесены к дорогостоящим видам лечения:
- Договор, заключенный с медицинской организацией.
- Справка, подтверждающая оплату медицинских услуг, с кодом 2. Напомню, что при возмещении социального вычета, по дорогостоящим видам лечения, нет установленного лимита, с которого рассчитывается сумма возврата денежных средств.
- Копия лицензии. Либо наличие ее реквизитов в договоре или справке.
4. Если вы решили оформить социальный вычет в связи с заключением договора добровольного медицинского страхования:
- Договор добровольного медицинского страхования. Можно предоставить страховой медицинский полис добровольного медицинского страхования.
- Платежные документы, которые подтвердят оплату ДМС.
- Копия лицензии страховой компании. Либо наличие ее реквизитов в договоре или справке.
+ Заполнить налоговую декларацию, по форме 3-НДФЛ, паспорт. Если социальный вычет оформляется на лечение близких родственников, то необходимо предоставить документы подтверждающие родство.
Период, за который можно оформить социальный вычет на лечение
Для оформления социального налогового вычета на лечение предусмотрен стандартный трехгодичный временной промежуток. То есть в 2020 году можно подать заявление на вычет, за лечение (покупку медикаментов, дорогостоящее лечение и пр.) которое было получено с 2017 по 2019 годы.
Если каждый год вы пользовались платными медицинскими услугами, покупали медикаменты, вы можете оформить заявление на получение налогового вычета за каждый такой год. Социальные выплаты можно оформить по окончании календарного года, в котором были понесены затраты на лечение.
Расчет суммы социального вычета
Расчет суммы социального вычета будет зависеть от кода, указанного в справке, об оплате медицинских услуг. Код 1 – обычное лечение, код 2 – дорогостоящее лечение. Покупка медикаментов, договор добровольного медицинского страхования и прочее, по умолчанию относятся к первому варианту, имеет лимит и учитывается в совокупности с остальными видами полученных услуг.
1) Лимит – это максимальная сумма расходов на все совокупные виды расходов по лечению, понесенных налогоплательщиком. В соответствии с Налоговым Кодексом РФ лимит равен 120 тысячам рублей. Это означает, что затраты, превышающие лимит, не будут учитываться при расчете суммы вычета.
Например, ваши затраты составили 200000 рублей. В данном случае, затраты превышают установленный законом лимит. Вернуть вы сможете 15600 рублей, которые рассчитываются как 120000*13% (т.е. 13 процентов от максимальной, разрешенной сумма затрат на лечение). Или другой пример, ваши затраты составили 40000 рублей. Соответственно, 40000*13%, получаем 5200 рублей.
2) Если, вы заключили договор оказания медицинских услуг, которые законодательно относятся к дорогостоящим видам лечения, тогда социальный вычет будет рассчитан исходя из фактически понесенных затрат на лечение.
Например, ваши затраты на лечение составили 200000 рублей, а тот вид лечения, что вы получили, попадает в перечень, относящийся к дорогостоящим видам лечения, тогда 200000*13%, получается, что 26000 рублей мы имеем право получить.
Необходимо помнить, что это те суммы, которые мы имеем право оформить к вычету. Однако, вернуть мы сможем не больше, чем с нас было удержано и уплачено подоходного налога, за год, в котором налогоплательщиком были получены медицинские услуги.
Друзья, если статья Вам понравилась, ставьте лайк. Подписывайтесь на канал. Делитесь своим опытом оформления налоговых вычетов. До скорой встречи!
Статья, в которой рассказывается о том, кто имеет право оформить социальный налоговый вычет, за лечение какого члена семьи можно оформить вычет, что закон подразумевает под лечением, можно почитать здесь.