Многие предприниматели работают в качестве ИП, однако в этом году с расширением регионов, на которые распространяется специальный налоговый режим (самозанятость) стоит еще раз перепроверить юридические тонкости и выяснить, что лучше подойдет именно вам.
1. Статус
ИП – это юридическое лицо, самозанятый – физическое.
2. Регистрация
У самозанятых гораздо проще: в мобильном приложении, на сайте ФНС России, через банк или портал госуслуг. ИП придется же наведаться в налоговую и подать заполненное заявление.
3. Ограничение по доходам
Годовой доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн руб. в год. У ИП на УСН – 150 млн руб., на ПСН – 60 млн руб. У ИП на общей системе налогообложения, «вмененке» и сельхозналоге лимита по доходам нет.
4. Отчеты и декларации
Самозанятым декларацию представлять не нужно. Учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении. ИП не сдают отчетность только на ПСН. Во всех остальных случаях они обязаны регулярно предоставлять декларации по налогам, отчеты по выплатам персоналу и иногда статистическую отчетность.
5. Контрольно-кассовый аппарат
ИП нужен, самозанятым – нет.
6. Пенсионное страхование
ИП обязаны платить фиксированные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование, а также 1% от доходов (на ОСН — от прибыли, на ЕНВД — от вмененного дохода, на ПСН — от потенциального дохода) свыше 300 тыс. руб. перечисляет на пенсионное страхование.
Самозанятые могут, но не обязаны платить страховые взносы.
7. Налоги
Самозанятые платят 4% — с доходов от физлиц, 6% — с доходов от юрлиц и ИП. У ИП все зависит от налогового режима.
8. Налоговые льготы
Для самозанятых:
Сумма вычета — 10 000 рублей.
Ставка 4% уменьшается до 3%,
ставка 6% уменьшается до 4%.
Расчет автоматический.
У ИП все опять-таки зависит от налогового режима.
9. Найм сотрудников
ИП могут нанимать сотрудников, самозанятые – нет.
10. Учет
Все, что нужно самозанятым, автоматически фиксируется в приложении «Мой налог». ИП ведут налоговый и бухгалтерский учет, а если есть сотрудники, то еще и кадровый.
Подведем итог. Если сейчас вы работаете на себя, не имеете сотрудников и у вас небольшой оборот, стоит задуматься о переходе в статус самозанятого. Данный специальный налоговый режим, по обещаниям ФНС, будет действовать ближайшие 10 лет.