Какие виды бизнеса представляют отчетность в Росфинмониторинг (далее по тексту – РФМ)? Каким способом нужно сдать отчетность в РФМ?
Кто должен отчитываться перед РФМ? Каким законом установлена обязанность и периодичность отчетов?
По общему правилу, компании, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом, до приема на обслуживание должны идентифицировать, в частности, клиента (ст.5, пп.1 п.1 ст.7 Закона №115-ФЗ):
- в отношении физических лиц - ФИО, гражданство, дату рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, ИНН и пр.;
- в отношении компаний - наименование, организационно-правовую форму, ИНН или код иностранной организации, ОГРН и адрес юридического лица и пр.
ВИДЫ БИЗНЕСА, ПРЕДОСТАВЛЯЮЩИЕ ОТЧЕТЫ
Прежде всего, отметим виды бизнеса, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, которые должны отчитываться перед РФМ (п.5 Закона №115-ФЗ):
- кредитные организации (банки);
- профессиональные участники рынка ценных бумаг (за исключением профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих деятельность исключительно по инвестиционному консультированию);
- операторы инвестиционных платформ;
- страховые компании (за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования), страховые брокеры и лизинговые компании;
- организации федеральной почтовой связи;
- ломбарды;
- компании, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий. Исключения составляют религиозные организации, музеи и организации, использующие драгоценные металлы, их химические соединения, драгоценные камни в медицинских, научно-исследовательских целях либо в составе инструментов, приборов, оборудования и изделий производственно-технического назначения;
БЛОКИРОВКА БАНКОВСКОГО СЧЕТА ПО ИНИЦИАТИВЕ РОСФИНМОНИТОРИНГА
При этом сделки купли-продажи драгоценных металлов на сумму 600 тыс. руб. и более являются объектом финансового контроля (пп. 4 п. 1 ст. 6 Закона №115-ФЗ).
- организаторы азартных игр;
- управляющие компании ИФ, ПИФ и НПФ;
- посредники при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества;
- операторы по приему платежей;
- компании, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов;
- кредитные потребительские кооперативы;
- микрофинансовые организации;
- общества взаимного страхования;
- НПФ в части осуществления деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению;
- операторы связи;
- операторы лотерей в части осуществления деятельности по выплате, передаче или предоставлению выигрыша по договору об участии в лотерее (Письмо ФНС РФ от 16.08.2019 г. №АС-4-2/16282@);
ПЕРИОДИЧНОСТЬ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА В РФМ
Указанные компании обязаны:
- идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, бенефициарных владельцев, устанавливать иную информацию о клиенте;
- применять меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества и информировать о результатах такой проверки Росфинмониторинг.
КТО ДОЛЖЕН ОТЧИТЫВАТЬСЯ В РОСФИНМОНИТОРИНГ?
КАКИМ СПОСОБОМ ПРЕДСТАВЛЯЕТСЯ ОТЧЕТНОСТЬ?
На сегодняшний день представление информации в РФМ возможно следующими способами:
- непосредственно через личный кабинет на сайте РФМ;
- через специальную программу - АРМ «Организация-М», размещенную на сайте РФМ;
- через модифицированный портал РФМ.
Независимо от способа представления информации, компании нужна электронная подпись.
Статья подготовлена специалистами компании «РосКо – Консалтинг и аудит» https://rosco.su/