Регистрация бизнеса на Мальте открывает перед гражданами России, Украины и других стран СНГ огромные перспективы. Основные преимущества заключаются в возможности налогового планирования за счёт системы возврата налогов.
Мальта – привлекательное место для регистрации бизнеса
Уже многие годы Мальта считается центром финансовых и корпоративных услуг в Европе, где она преуспела в таких областях, как: регистрация частных и государственных компаний, игровой бизнес, IT-технологии и криптобизнес, регистрация судов и финансовые услуги. Выгодные налоговые схемы и низкие затраты на регистрацию компаний на Мальте давно привлекают как частные, так и государственные предприятия со всего мира.
Мальта также предлагает выгодное стратегическое географическое положение в центре Средиземного моря, образованную и квалифицированную англоговорящую рабочую силу, политическую стабильность и исключительную структуру коммуникаций, что делает ее идеальным местом для ведения международного бизнеса.
Надёжная и гибкая корпоративная структура на Мальте
Зарегистрировать компанию на Мальте – это значит получить для своего бизнеса доступ к европейскому рынку. Это небольшое островное государство с 2004 года является полноправным членом Европейского Союза. То есть это значит возможность свободного движения товаров, услуг, капитала на едином внутреннем рынке ЕС.
Наиболее распространенной формой хозяйственного субъекта на Мальте является компания с ограниченной ответственностью, которая может иметь статус государственной или частной компании. Этот тип компании позволяет легко управлять финансами и эффективно заниматься администрированием.
Что касается срока регистрации компании, то он зависит от типа регистрируемой компании и от качества подготовки документов. Стоимость регистрации на Мальте достаточно низкая, по сравнению с другими европейскими юрисдикциями.
Минимальный размер зарегистрированного уставного фонда частной компании с ограниченной ответственностью составляет 1 165 EUR. При этом государство не требует в полном объёме оплачивать весь капитал. Для легитимизации оплаты уставного капитала учредителю достаточно будет заплатить 20% от этой суммы.
Преимущества мальтийской налоговой системы
Налоговая система Мальты имеет массу преимуществ для зарегистрированного в стране бизнеса, так как государство заинтересовано в привлечении инвесторов и предпринимателей.
Система налогообложения Мальты требует, чтобы мальтийские компании платили корпоративный налог по ставке 35%. Однако существует система налогового возмещения, которая позволяет акционерам получить возврат до 6/7 от общей суммы уплаченных налогов. В результате чего, эффективная налоговая ставка снижается до 10% или даже до 5%, что является самым низким показателем налоговой ставки в ЕС.
Если на Мальте зарегистрировать бизнес, организовав холдинговую компанию, то кроме системы возмещения налогов можно получить также выгоду от так называемого правила «освобождения от участия».
Данный режим освобождает холдинговые компании от уплаты налога на пассивный доход, полученный от продажи акций не мальтийских компаний, дивидендов и прироста капитала, независимо от страны их регистрации. Для того чтобы воспользоваться этим режимом и получить полный возврат по уплаченным налогам, компания должна подать заявление в органы налоговой службы.
В том числе освобождённая от налога прибыль мальтийского холдинга после этого может быть свободно распределена между её дочерними иностранными компаниями нерезидентами. То есть, при репатриации такой прибыли, компания на Мальте не будет облагаться налогом.
Если мальтийская компания занимается торговлей непосредственно на территории Мальты, то в таком случае к компании применяется НДС в размере 18%.
Межгосударственные налоговые соглашения Мальты
Регистрация бизнеса на Мальте – это значит получить возможность доступа к более чем 72 двусторонних межправительственных соглашений «Во избежание двойного налогообложения».
Между тем многие соглашения об избежании двойного налогообложения предусматривают преимущественное право Мальты на налогообложение дохода компаний зарегистрированных в стране.
Такое государственное налоговое преимущество распространяется на прибыль мальтийских компаний, полученную от продажи акций иностранных корпораций, при условии, что основные активы иностранных корпораций не состоят из недвижимого имущества.
Помимо вышеописанных налоговых правил, режима освобождения от участия, а также наличия множества выгодных соглашений во избежание двойного налогообложения, законодательство Мальты устанавливает правило, позволяющее мальтийской компании, быть повторно перерегистрированной (редомицилированной) в другой юрисдикции. В том числе и любая иностранная компания может стать домицилем на Мальте.
Стоит отметить, что в законодательстве Мальты нет закона, подобного закону «О Контролируемых иностранных компаниях», а также отсутствуют правила трансфертного ценообразования. Нет валютного контроля, нет налогов: на богатство, на прирост капитала, на зарплату, на проценты, дивиденды и роялти.
Стимулирующие бизнес мальтийские программы
Правительство Мальты создало специальное агентство «Malta Enterprise», по привлечению иностранного бизнеса и инвестиций в свою страну. Это агентство является центром контактов и поддержки мальтийских предприятий в целях продвижения государственной политики по развитию предпринимательской деятельности на Мальте.
- Программа Business START – предлагает поддержку для малых начинающих предприятий и стартапов. Перспективные и одобренные правительством бизнес-планы стартапов, могут получить финансирование в размере до 25 000 EUR.
- Программа Business Advisory Services – подразумевает оказание консультаций владельцам и менеджерам новосозданых компаний на Мальте, в плане помощи в разработке индивидуальной бизнес-стратегии. Правительство предоставляет владельцам бизнеса Ваучер, который может использоваться для оплаты консультационных услуг.
- Программа Micro Invest – стимулирует реинвестировать средства в свой бизнес, а также развивать его с применением современных технологий и инноваций. Предпринимателям, заявки которых одобрены правительством Мальты, предоставляется налоговый кредит.
- Программа Research and Development – Целью данной программы является оказание помощи в проведении промышленных исследований и экспериментальных разработок, необходимых для приобретения знаний в промышленности, ведущих к разработке инновационных продуктов и решений. Также поощряется сотрудничество с другими предприятиями в сфере исследований и разработок, и оказывается помощь совместным проектам.
- Программа Malta Individual Investor Program – это эксклюзивная программа страны по предоставлению резидентства и гражданства Мальты за инвестиции в экономику и недвижимость. Данная программа будет интересна состоятельным гражданам России, Украины, Белоруссии, желающим получить постоянное проживание в Европе или гражданство страны ЕС.
Совсем недавно требования этой мальтийской программы были изменены в сторону ужесточения требований к иностранным заявителям и повышению минимальных размеров инвестиций. Подобная программа, позволяющая получить паспорт Евросоюза, существует только на Кипре, однако по сумме затрат она будет стоить дороже.
Можно перечислять ещё много других программ Мальты, содействующих начинающему бизнесу в различных сферах деятельности, о которых Вы больше сможете узнать на портале InternationalWealth.info.
В этой статье мы Вас коротко ознакомили с основными преимуществами регистрации бизнеса в юрисдикции Мальты. Если Вы хотите меньше платить налогов, желаете узнать больше и готовы зарегистрировать бизнес в Европе, пишите нам на электронную почту по адресу: info@offshore-pro.info.