ТУТ про постановку на учет - плюсы и минусы перехода на спецрежим самозанятости.
ТУТ про тонкости работы с программой, скрины, пояснения.
***
А в этой статье поговорим про оплаты, которые мы фиксируем:
- наличка
- безнал
- переводы от юрлиц
- предоплата.
***
Поговорим о том, как с нами теперь работают работодатели:
- платят подоходный
- считают стаж
- платят пенсионный и обязательные страховые отчисления
- переводят нам ЗП на карточку
- экономят или переплачивают при расчетах с нами.
***
Как государство контролирует честность отображения наших доходов:
- банковские счета
- чеки с наличкой, которые мы внесли в программу
- отчеты предприятий, которые нам заплатили.
***
Возможно, не совсем по порядку получится, но мы будем стараться.
1. Про фиксирование оплат.
Любое поступление денег фиксируем- чеком или безусловным зачислением. Например:
В программе "Мой Налог" имеем вкладку "Партнеры". Из списка партнеров выбираем Я.Дзен. И все переводы от Дзена автоматически попадают в программу, никаких от меня чеков, никаких договоров.
Если заказчик в "подключенных партнерах" не числится, но деньги безналом перевёл - формируем чек. Ибо, проверка должна показать полное совпадение: что перевёл заказчик =тому, что отразил самозанятый в программе.
Предоплату фиксируем чеком с пометкой "предоплата".
Если деньги возвращаем - чек аннулируем. Всё по-взрослому.
Теперь про тотальный контроль, который я уже показывала в скринах.
Тут ещё раз почитать>>>
Да, дорогой друг, нас посчитали и ещё не раз посчитают. 21 век на дворе.
Цифровизация.
На яблоках это выглядит так: запускаем простенький алгоритм, который сравнивает суммы поступившие самозанятому на банковские счета и суммы, которые он показал в чеках. Да-да-да. Никакой тайны вкладов не существует. Возможно, коммерческие банки и сохраняют тайну (что сложно), а Сбер не просто даёт данные для проверок, но ещё и сам контролирует и блокирует счета подозрительных личностей с подозрительной активностью.
Прочитать про это ТУТ, ТУТ и ТУТ. И хватит уже иллюзий.
Частый вопрос о счетах для оплаты: как сформировать счет? Сразу чек сделать?
Никаких чеков до получения денег - это правило. А счёт всё равно хотят?
Внимание! Самозанятый не может выставить счет через программу "Мой налог".
Но, он может нарисовать счет в программе Ворд или Эксэль и прислать файлик.
Рекомендую бесплатный ОпенОфис, а не платный МайкрософтОфис. Разница невелика, а программа не взломанная, честно-бесплатная.
Для сотрудничества с юрлицами, полезно заключать договор. Всегда.
Очевидные выгоды при расчетах с самозанятым: минимизация налогов:
Касательно страховых взносов: суммы, уплаченные самозанятому исполнителю, не облагаются взносами у заказчиков. Но при одном условии: на выплаченную сумму вы должны получить чек, сформированный самозанятым в электронной форме или на бумаге (абз. 2 п. 1 ст. 15 закона № 422-ФЗ). Нет чека — придется заплатить пенсионные и медицинские взносы.
Есть чек — взносы платить не нужно.
Для самозанятого отсутствие взносов означает:
- не платим в Пенсионный Фонд= не получим пенсию, как у Президента . Собственно, накопить можно не только перечисляя в государственный пенсионный Фонд. Учимся инвестировать и заводим накопительный счет в Швейцарском банке...как вариант.
- не платим обязательные платежи в соцстрахование= не получаем декретные, больничные, повышенную оплату за работу сверхурочно и в выходные дни...И в конверте тоже не получаем ЗП.
- выходных дней и отпуска больше нет. Планирование рабочего времени и бюджета полностью ложится на плечи самозанятого. Можно, вообще не работать и не платить налог. И не есть, кстати, тоже.
Пандемия показала, что работать можно и нужно дома. Просто, дома теперь не поработаешь спокойно - ты же на работе.
Если нам платит юрлицо:
1. Заключаем договор на выполнение работ. Там прописываем :
- Способ расчетов: наличными или на банковскую карту.
- Диапазон времени для оплаты, например в течение 5 дней после принятия работы.
- Условия предоплаты и постоплаты.
- Не забудьте указать отдельно, что исполнитель - самозанятый и налоги за него не платят.
2. Предоставляем все данные по счету :
- Имя получателя
- Номер расчетного счета
- Наименование банка
- БИК
- Корреспондентский счет
- Код подразделения банка и его адрес,
который соответствует карте.
Если будете рассчитываться наличными - можно договор не заключать(главное, не превысить 100 000 в месяц), но чек выдаём обязательно.
При указании назначения платежа в банковском переводе
не упоминать слова "зарплата", "премия", "трудовой договор"
и другие сигнальные слова про трудовые отношения. Лучше просто "предоплата по счету №123 от 01.01.2020 за написание текстов".
Закрывающим документом будет не акт, а чек, который сформировал самозанятый.
От службы техподдержки есть разъяснение:
При первичной регистрации в период с 1 июня по 31 декабря 2020 года в качестве налогоплательщика НПД предоставляется налоговый вычет (бонус) в размере 22 130 руб., который состоит из основного бонуса 10 000 руб. и дополнительного "налогового капитала" в размере 1 МРОТ - 12 130 руб.
В указанный период налоговый вычет (бонус) будет полностью покрывать сумму начисленного налога и списываться с бонусного счета при формировании чеков по ставке 4% при получении дохода от физических лиц и 6% - от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Если остаток бонуса на момент формирования чека превышает сумму налога по чеку, начисление засчитывается из бонуса и сумма налога к уплате не формируется. Бонус списывается автоматически при формировании каждого чека.
Дополнительно сообщаем, для детального просмотра операций по списанию налогового вычета необходимо во вкладке «Операции» Мобильного приложения «Мой налог» произвести выгрузку чеков, преобразованную в CSV-файл, и отправить её на свой электронный адрес.
Для этого:
- нажмите кнопку «со стрелочкой вверх», расположенную в правом верхнем углу основной страницы, откроется диалоговое окно для ввода адреса электронной почты;
- введите адрес электронной почты получателя (по умолчанию используется адрес электронной почты, который Вы указали в настройках аккаунта);
- нажмите кнопку «Отправить».
В качестве подтверждения отправки сведений о доходах на указанный адрес электронной почты Вам будет направлено соответствующее уведомление.
В веб-версии ЛК НПД «Мой налог» это можно сделать во вкладке «Выручка» - «История операций». Выберите необходимый период и нажмите на значок «Выгрузить».
После полного израсходования дополнительного бонуса налоговым органом будет сформирована квитанция на оплату налога и в период с 9-го по 12-е число месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, и направлена Вам в мобильное приложение «Мой налог» и в веб-кабинет «Мой налог».
Если сумма исчисленного налога не превышает 100 рублей, то этот налог будет включен в следующий налоговый период, пока размер налога не составит более 100 рублей.
Источники :
- https://самозанятые.рф
- https://delo.modulbank.ru/all/self-employed
- https://www.klerk.ru/buh/articles/483617/
- https://businessmens.ru/article/vse-o-samozanyatyh
- https://finance.rambler.ru/money/41665165-kak-kompanii-platit-samozanyatomu/
- https://finance.rambler.ru/money/41665165-kak-kompanii-platit-samozanyatomu/
- https://kontur.ru/articles/5398
- https://clubtk-ru.turbopages.org/s/clubtk.ru/kak-organizatsii-rabotat-s-samozanyatymi
- https://journal.tinkoff.ru/guide/pro-contra-samozanyatost/
- https://www.nalog.ru/rn16/news/smi/9197424/
- https://pravoved.ru/question/2723362/
А теперь важная подробность: сервис , который позволяет проверить - является ли ваш сотрудник\исполнитель самозанятым есть ТУТ. Проверяйте.