Типы налогов
Налоги в Японии уплачиваются с доходов, имущества и потребления на национальном, префектурном и муниципальном уровнях. Ниже приводится краткое описание некоторых наиболее важных видов налогов, уплачиваемых физическими лицами:
Подоходный налог выплачиваемый ежегодно физическими лицами на национальном, префектурном и муниципальном уровнях. Также известен как «налог с резидентов» на префектурном и муниципальном уровне. Сумма рассчитывается на основе чистого дохода физического лица.
Налог на предпринимательскую деятельность Префектурный налог, уплачиваемый ежегодно самостоятельно занятыми лицами, занимающимися предпринимательской деятельностью. Сумма рассчитывается на основе чистого дохода человека и типа бизнеса.
Налог на имущество
Муниципальный налог, уплачиваемый ежегодно физическими лицами, владеющими землей, жильем и другими видами амортизируемых активов.
Налог на потребление, уплачиваемый потребителями при покупке товаров и услуг. Уровень обычно составляет 10 процентов. Для еды и напитков (кроме алкоголя и еды вне дома) и подписки на газеты ставка составляет 8 процентов.
Налоги, связанные с транспортными средствами Ежегодный налог с автомобилей префектуры оплачивается лицами, которые владеют автомобилем , грузовиком или автобусом. В случае легковых автомобилей сумма рассчитывается на основе объема двигателя. Муниципальный налог на легкие транспортные средства уплачивается ежегодно лицами, которые владеют мотоциклами или другими легковыми моторизованными транспортными средствами. Префектурный налог на приобретение автомобилей оплачивается лицами, приобретающими автомобиль.
Налоги на спиртные напитки, табак и бензин Национальный налог на спиртные напитки оплачивается потребителями при покупке алкогольных напитков. Национальные, префектурные и муниципальные налоги на табак оплачиваются потребителями при покупке табачных изделий. Национальный бензиновый налог оплачивается потребителями при покупке бензина. Налоги на алкоголь, табак и бензин включены в цены, указанные в магазинах.
Подоходный налог
Подоходный налог уплачивается ежегодно с доходов, полученных в течение календарного года.
Для целей налогообложения люди, живущие в Японии, подразделяются на три категории. Эта категории не относится к типам виз :
- Нерезидент
Лицо, прожившее в Японии менее одного года и не имеющее основную базу жизни в Японии. Нерезиденты платят налоги только с доходов из источников в Японии, но не с доходов из-за рубежа. - Непостоянный житель
Лицо, которое проживает в Японии менее пяти лет, но не намерено постоянно проживать в Японии. Непостоянные резиденты платят налоги со всех доходов, кроме доходов из-за границы, которые не отправляются в Японию. - Постоянный резидент
Лицо, которое проживает в Японии не менее пяти лет или намерено остаться в Японии на постоянной основе. Постоянные жители платят налоги на весь доход из Японии и за рубежом.
Обратите внимание, что налоговые соглашения между Японией и более чем 50 странами, включая США, Великобританию, Канаду, Австралию, Китай, Южную Корею и большинство европейских стран, могут иметь приоритет над вышеуказанными руководящими принципами.
Как оплатить налоги?
Подоходный налог в Японии основан на системе самооценки (человек самостоятельно определяет сумму налога путем подачи налоговой декларации) в сочетании с системой подоходного налога (налоги вычитаются из окладов и заработной платы и представляются работодателем).
Благодаря системе подоходного налога большинству работников в Японии не нужно подавать налоговую декларацию. На самом деле, сотрудники должны подавать налоговую декларацию только в том случае, если выполняется хотя бы одно из следующих условий:
- если они покинут Японию до конца налогового года
- если их работодатель не удерживает налоги (например, работодатель за пределами Японии)
- если у них более одного работодателя
- если их годовой доход составляет более 20 000 000 иен
- если они имеют побочный доход более 200 000 иен
Работники, которым не нужно подавать налоговую декларацию, будут удерживать свои подоходные налоги с заработной платы своим работодателем, и возможная корректировка будет производиться с окончательной зарплатой за год. Люди, которым необходимо подать налоговую декларацию, например, работающие не по найму лица, должны сделать это в местной налоговой службе (zeimusho), по почте или через Интернет (электронный налог) в период с 16 февраля по 15 марта следующего года. Налоговая декларация за 2019 г. должна была быть подана в период с 17 февраля по 16 апреля 2020 г. (срок был продлен на один месяц из-за вспышки коронавируса).
Когда платить налоги?
Если работодатель не удерживает их, национальные подоходные налоги подлежат уплате в полном объеме к 15 марта следующего года (в середине апреля, если вы производите оплату автоматическим банковским переводом), причем две предоплаты вносятся в июле и ноябре текущего налогового года. Предоплата рассчитывается исходя из дохода за предыдущий год, т.е. вы не платите их в течение первого года в Японии.
Например, если вы должны были платить национальные подоходные налоги за 2019 год, они должны были быть полностью оплачены к 16 апреля 2020 года (с отсрочкой на один месяц из-за вспышки коронавируса), а предоплата выплачена в июле и ноябре 2019 года.
Если префектурные и муниципальные подоходные налоги не удерживаются работодателем, они должны выплачиваться ежеквартально в течение следующего года. Например, налоги 2019 года уплачиваются четырьмя частями в июне, августе и октябре 2020 года и январе 2021 года.
Налоговые ставки
Ставка налога определяется исходя из налогооблагаемого дохода. Как и в других странах, налогооблагаемым доходом является общий доход за вычетом базового исключения, исключений для иждивенцев и различных видов вычетов, таких как отчисления на страховые взносы, медицинские расходы и деловые расходы самозанятых.
Если вам понравилась статья ставьте лайки и подписывайтесь на канал. Задавайте вопросы: с удовольствием на них отвечу.
