Найти тему
"Налоги без теории"

Как выбрать систему налогообложения для ведения бизнеса и не прогадать?

Как выбрать систему налогообложения для ведения бизнеса и не прогадать?

  • Алло, это налоговая?-Да.
  • У меня бессонница.-Обратитесь к врачу.
  • Да, но налоги то я вам плачу.

Прежде, чем регистрировать ИП или ООО, и вообще платить налоги, нужно разобраться, чем вы будете заниматься и какой планируете получать доход, с кем работать? с юридическими лицами или физическими? сами будете оказывать услуги или кого-то нанимать? А может решили участвовать в госзакупках?

Иначе, с доходом 100 000,0 рублей вы зарегистрируете ООО, потратите деньги на открытие, на ежемесячное бухгалтерское обслуживание, а потом еще приобретете головную боль куда деть эту ООО. Ведь,чтобы ее закрыть официально, тоже придется заплатить порядка 50 000,0 рублей.

С ИП и самозанятыми таких проблем нет. ИП закрывают по заявлению в течение 5 дней, с НПД все проще, все можно сделать в том же приложении.

Итак, какой у нас выбор по системам налогообложения?

Это патент, самозанятый, УСН и с/х налог. Рассмотрим каждый подробнее.

В конце определим общие рекомендации по выбору.

1. УСН . Критерии и особенности:

- численность работников не более 100 человек.

- доход не превышает 150 млн. руб. в год.

- остаточная стоимость основных средств не более 150 млн. руб.

(основные средства- это здания,сооружения, машины, оборудование, помещения)

- УСН не применяется при производстве подакцизных товаров и добыче полезных ископаемых,нотариусами, адвокатами и т.д. по перечню НК РФ.

Налоговые ставки, отчетность, периоды.

  • 6% (Доходы). В некоторых регионах ставка может быть снижена.
  • 15% (Доходы минус расходы). В некоторых регионах ставка может быть снижена.

Декларация по УСН сдается раз в год, но авансовые платежи уплачиваются ежеквартально. И конечно вести книгу доходов и расходов.

Особенности уплаты других налогов при УСН:

  • Организация не уплачивает НДС и Прибыль (но НДС как налоговый агент платит, если была такая сделка, при импорте платит)
  • Если ИП выбрал УСН, то он не уплачивает НФДЛ, с доходов от предпренимательской деятельности (при ОСНО у ИП, налог НДФЛ рассчитывается и платится)
  • Налог на имущество не уплачивается, но кроме имущества, налоговая база по которым определяется как кадастровая стоимость.
  • ИП без работников уменьшает всю сумму налога на уплаченные страховые взносы, а ИП с работниками на 50%.

Обычно, у ИП, если вид деятельности не подходит под патент, выбирают УСН.

Если вам нужна солидная ООО подумайте, нужен ли вам НДС, а вашим покупателям? Если не нужен и расходов нет, выбирайте Доходы.

2. Налог для самозанятых. Очень хороший выбор для тех кто решил маленькими шагами начинать свой бизнес. Оказываете сами какие-то услуги физическим лицам? обратите внимание на этот налог, в силу простоты регистрации и отсутствия отчетности, кассы и личного посещения налоговой.

Действует в определенных регионах (перечислены на сайте налог ру).

Самозанятые. Критерии и особенности:

- нельзя привлекать работников.

- доход не превышает 2,4 млн руб. в год.

- нельзя совмещать с иными налоговыми режимами.

- не применяется при перепродаже товаров, имущественных прав (кроме имущества для личных, домашних и (или) иных подобных нужд).

- не применяется при реализации подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации.

  • ни ИП, ни физлицо обязательные страховые взносы не уплачивает. Но в добровольном порядке- пожалуйста.

На начальных стадиях самый безопасный выбор для предпринимателя. Во-первых, если вы не любите платить налоги, а развиваться хотите, то тут понемногу начнете привыкать к учету, налогам, платежам, во-вторых, очень многие организации не хотят искать наличные и платить мимо кассы, если вы официально зарегистрированы, как самозанятый, у вас будет конкурентное преимущество перед остальными исполнителями.

3. Патент или патентная система налогообложения.

Похож на ЕНВД и подходит для определенных видов деятельности. Всего их 63, наиболее популярные из них:

• розничная торговля через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 кв. м по каждому объекту организации торговли;

• услуги общественного питания, оказываемые через объекты общественного питания с площадью зала обслуживания не более 50 кв. м;

• услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей;

• оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом;

• сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, садовых домов, земельных участков, принадлежащих ИП на праве собственности;

• парикмахерские и косметические услуги.

Патент. Критерии и особенности:

- Средняя численность наемных работников не должна превышать за налоговый период 15 человек

- Доход не превышает 60 млн. руб. в год. Налоговая ставка 6%. Налог уплачивается 2 раза в год.

- необходимо вести книгу учета доходов (форма Книги учета доходов и порядок заполнения утверждены приказом Минфина России от 22.10.2012 № 135н.)

- Отчетность по ПСН не представляется, выдается с любой даты на период с 1 по 12 месяцев в течение календарного года.

4. Единый сельскохозяйственный налог. (ЕСХН)

Перейти на этот режим могут организации и индивидуальные предприниматели (ИП), у которых доля дохода от сельскохозяйственной деятельности за календарный год составляет не менее 70%. И с 2019г ЕСХН плательщики НДС, кроме тех кто освобожден.

ЕСХН. Критерии и особенности:

- Ставка 6% (Законами субъектов РФ налоговая ставка может быть уменьшена до 0%).

  • Нельзя применять :

организациям (ИП), занимающимся производством подакцизных товаров, за исключением подакцизного винограда, вина, игристого вина (шампанского), виноматериалов, виноградного сусла, произведенных из винограда собственного производства; осуществлении деятельности в сфере игорного бизнеса организации, осуществляющие деятельность по организации и проведению азартных игр, казенные, бюджетные и автономные учреждения

• При применении ЕСХН, организация не уплачивает налог на прибыль, а ИП -НДФЛ с доходов, полученных от предпринимательской деятельности

• Организация не уплачивает налог на имущество (в части имущества, используемого при производстве сельскохозяйственной продукции)

• отчетность 1 раз в год

• авансовые платежи (за полугодие)

• необходимо вести книгу учета доходов и расходов.

Несколько примеров как выбрать и с чего начать платить налоги.

1. Я оказываю маркетинговые услуги физическим лицам. Заработок непостоянный, от случая к случаю, расширятся не планирую. Но хочу себя обезопасить от поступлений на карту. Для меня лучше всего подходит налог для самозанятых.

2. У меня старое зарегистрированное ИП, деятельность практически не ведется, работников нет, оказываю услуги физическим, иногда юридическим лицам, перехожу на налог для самозанятых и не уплачиваю обязательные страховые взносы в размере 36т. рублей ежегодно.

3. У меня такси и я работаю как агент, смотрю свои доходы и считаю что мне выгодно , патент или УСН.

4. Хочу работать с юридическими лицами как ИП, заниматься торговлей, смотрю свой доход, смотрю как и чем буду торговать, какие будут расходы- выбираю патент или УСН.

5. Собираюсь в будущем развиваться и глобализироваться, открываю ООО, нарабатываю себе историю, завоевываю доверие покупателей, участвую в закупках.

Если у вас есть опыт как вы выбирали систему налогообложения, поделитесь с нами, новичкам ваш опыт пригодится.