Минимизация рисков проведения ВНП. Кейс

Задача:

В “Комплаенс Решения” обратился собственник группы компаний, занимающейся поставкой технического оборудования для полиграфических центров, типографий и бизнеса. Группа компаний имеет несколько юридических лиц и более 20 лет осуществляет свою деятельность на территории Центральной России. 

Собственник получил от налоговых органов ряд требований вне рамок налоговых проверок, касающихся взаимоотношений со спорными контрагентами, генеральный директор и ряд сотрудников были вызваны на допрос. В ходе общения сотрудники налоговых органов предложили уточнить налоговые обязательства по НДС в размере более 5 млн. р., при этом обещали «не трогать» налог на прибыль и не поднимать другие, по мнению налоговиков, спорные эпизоды за последние 3 года.

Доверитель обратился к экспертам Центра налоговой и корпоративной безопасности бизнеса “Комплаенс Решения”, была поставлена задача - минимизировать риски проведения выездной налоговой проверки, при этом не подавать уточненные декларации, так как поставки от спорных контрагентов были реальными.

Решение:

Эксперты “Комплаенс Решения” пришли к выводу, что окажут качественную юридическую помощь Доверителю.

Консультантами были проанализированы все договоры со спорными контрагентами, первичная бухгалтерская документация и акты, отражение операций в налоговом и бухгалтерском учете, опрошены сотрудники организации (бухгалтерия, менеджеры, водители, кладовщики и т.д.). Была проанализирована бухгалтерская отчетность контрагентов, документы, подтверждающие проявление должной осмотрительности. Часть документов была восстановлена, расхождения – устранены. 

На все требования налоговых органов были подготовлены максимально-выверенные ответы, предоставлены документы, подтверждающие фактическое выполнение сделки спорными контрагентами, доказательства соблюдения требований ст.54.1 НК РФ. Директор и сотрудники были проинструктированы и сопровождены для проведения допросов (один из которых длился более пяти часов). 

Результат:

Налоговые органы в 2019 году сняли претензии в отношении спорных контрагентов. ВНП не была проведена, спорный период (2016 год) перестал попадать под глубину проверки. В организации повысилась устойчивость к проведению мероприятий налогового контроля. Были выявлены слабые страны структуры бизнеса – признаки дробления, которые были устранены в ходе работы над проектом в 2020 году.