Какую систему налогообложения выбрать для перехода с ЕНВД? • ПСН (патентная система)
• УСН 6% - Доходы или УСН 15% - Доходы минус расходы
• Налог на профессиональный доход (Самозанятые)
• ОСНО (Общая система налогообложения)
С 01.01.2021 года будет отменен – ЕНВД, поэтому всем ИП и организациям уже сейчас надо задумываться о том, на каком налоговом режиме работать в дальнейшем.
Возможность и выгода перехода на тот или иной налоговый режим зависит, как от организационно-правовой формы, так и от финансовых показателей.
Какую систему налогообложения выбрать для перехода с ЕНВД?
• Наиболее близким к ЕНВД налоговым режимом является патентная система (ПСН). Но перейти с ЕНВД на ПСН смогут не все:
- Патентную систему имеют право использовать только ИП.
- Численность не более 15 человек, а площадь – не более 50 кв. м.
- Для патента существует ограничение по выручке – 60 млн. руб. в год (п. 6 ст. 346.45 НК РФ).
Кроме того, с 01.01.2020 года при розничной торговле и товарами, которые включены в список маркированных нельзя применять не только ЕНВД, но и ПСН.
Если ИП соответствует ограничениям перечисленных выше, то он может перейти на патент в любое время. Необходимо только подать за 10 дней соответствующее заявление (п. 2 ст. 346.45 НК РФ).
Стоимость патента рассчитывается в зависимости от региона приобретения, вида деятельности и количества сотрудников. Приобретается патент на срок от 1 до 12 месяцев.
• Упрощенная система налогообложения (УСН), которая в свою очередь делится на два вида:
- УСН 6% (Доходы). В этом режиме уплачивается 6% от всех доходов бизнеса.
- УСН 15% (Доходы минус расходы). В этом режиме уплачивается 15% от разности доходов и расходов.
Ограничения при выборе УСН:
- Годовой доход не должен превышать 150 млн.руб.
- Численность работников за год не более 100 чел.
- Стоимость ОС не более 150 млн.руб.
- Отсутствие филиалов.
- Нельзя добывать полезные ископаемые, производить подакцизные товары, заниматься страховой и банковской деятельностью, быть иностранной организацией, оказывать услуги в качестве ломбарда или микро финансовой организации, осуществлять деятельность в качестве агентства по подбору персонала, иметь в составе учредителей юр.лицо с долей более 25%.
Если бизнес — высокорентабельный, то, конечно выгоднее будет работать на УСН.
На выбор объекта налогообложения здесь в первую очередь влияет доля затрат в выручке: чем она больше, тем более выгодным для бизнесмена будет объект УСН 15%. Также нужно учитывать и возможность применения налоговых вычетов, связанных с уплатой страховых взносов и торгового сбора.
Перейти на УСН можно с начала года. Для этого нужно подать заявление в ИФНС не позднее 31 декабря предшествующего года (п. 1 ст. 346.13 НК РФ). Организация при этом должна проверить свои ограничения, о которых говорилось ранее.
• Налог на профессиональный доход (НПД или как его еще называют «Самозанятые») применять его могут физ.лица и ИП, которые соблюдают следующие условия:
- Они получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества;
- Ведут деятельность в регионе где разрешена эта система налогообложения;
- При ведении этой деятельности не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор;
- Нет наемных работников;
- Вид деятельности не попадает в перечень исключений, указанных в ст. 4 и 6 ФЗ от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Налог платиться с дохода от физ.лица – 4%, от Юр.лица – 6%.
Перейти на НПД очень просто надо только зарегистрироваться на сайте «Мой налог».
• Общая система налогообложения (ОСНО). Проще всего перейти на ОСНО, т.к. для этого не нужно делать ничего, а достаточно дождаться окончания срока действия ЕНВД. После этого все организации и ИП, не выразившие желания сменить налоговый режим, автоматически перейдут на общую систему.
Хотя не следует забывать, что при ОСНО придется вести максимально сложный и развернутый учет.
По всем вопросам бухучета и налогообложения обращайтесь ко мне.
Мой телефон 8 (928) 845-61-31. Звоните или пишите в WhatsApp.
Я нахожусь по адресу: г. Армавир ул. Кирова, 68
(район Сквера Пушкина - офис адвоката Усова И.А.).
Подписывайтесь на мой Инстаграм @elena_ues чтобы не пропустить следующие публикации.
Какую систему налогообложения выбрать для перехода с ЕНВД? • ПСН (патентная система)
• УСН 6% - Доходы или УСН 15% - Доходы минус расходы
• Налог на профессиональный доход (Самозанятые)
• ОСНО (Общая система налогообложения)
С 01.01.2021 года будет отменен – ЕНВД, поэтому всем ИП и организациям уже сейчас надо задумываться о том, на каком налоговом режиме работать в дальнейшем.
Возможность и выгода перехода на тот или иной налоговый режим зависит, как от организационно-правовой формы, так и от финансовых показателей.
Какую систему налогообложения выбрать для перехода с ЕНВД?
• Наиболее близким к ЕНВД налоговым режимом является патентная система (ПСН). Но перейти с ЕНВД на ПСН смогут не все:
- Патентную систему имеют право использовать только ИП.
- Численность не более 15 человек, а площадь – не более 50 кв. м.
- Для патента существует ограничение по выручке – 60 млн. руб. в год (п. 6 ст. 346.45 НК РФ).
Кроме того, с 01.01.2020 года при розничной торговле и товарами, которые включены в список маркированных нельзя применять не только ЕНВД, но и ПСН.
Если ИП соответствует ограничениям перечисленных выше, то он может перейти на патент в любое время. Необходимо только подать за 10 дней соответствующее заявление (п. 2 ст. 346.45 НК РФ).
Стоимость патента рассчитывается в зависимости от региона приобретения, вида деятельности и количества сотрудников. Приобретается патент на срок от 1 до 12 месяцев.
• Упрощенная система налогообложения (УСН), которая в свою очередь делится на два вида:
- УСН 6% (Доходы). В этом режиме уплачивается 6% от всех доходов бизнеса.
- УСН 15% (Доходы минус расходы). В этом режиме уплачивается 15% от разности доходов и расходов.
Ограничения при выборе УСН:
- Годовой доход не должен превышать 150 млн.руб.
- Численность работников за год не более 100 чел.
- Стоимость ОС не более 150 млн.руб.
- Отсутствие филиалов.
- Нельзя добывать полезные ископаемые, производить подакцизные товары, заниматься страховой и банковской деятельностью, быть иностранной организацией, оказывать услуги в качестве ломбарда или микро финансовой организации, осуществлять деятельность в качестве агентства по подбору персонала, иметь в составе учредителей юр.лицо с долей более 25%.
Если бизнес — высокорентабельный, то, конечно выгоднее будет работать на УСН.
На выбор объекта налогообложения здесь в первую очередь влияет доля затрат в выручке: чем она больше, тем более выгодным для бизнесмена будет объект УСН 15%. Также нужно учитывать и возможность применения налоговых вычетов, связанных с уплатой страховых взносов и торгового сбора.
Перейти на УСН можно с начала года. Для этого нужно подать заявление в ИФНС не позднее 31 декабря предшествующего года (п. 1 ст. 346.13 НК РФ). Организация при этом должна проверить свои ограничения, о которых говорилось ранее.
• Налог на профессиональный доход (НПД или как его еще называют «Самозанятые») применять его могут физ.лица и ИП, которые соблюдают следующие условия:
- Они получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества;
- Ведут деятельность в регионе где разрешена эта система налогообложения;
- При ведении этой деятельности не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор;
- Нет наемных работников;
- Вид деятельности не попадает в перечень исключений, указанных в ст. 4 и 6 ФЗ от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Налог платиться с дохода от физ.лица – 4%, от Юр.лица – 6%.
Перейти на НПД очень просто надо только зарегистрироваться на сайте «Мой налог».
• Общая система налогообложения (ОСНО). Проще всего перейти на ОСНО, т.к. для этого не нужно делать ничего, а достаточно дождаться окончания срока действия ЕНВД. После этого все организации и ИП, не выразившие желания сменить налоговый режим, автоматически перейдут на общую систему.
Хотя не следует забывать, что при ОСНО придется вести максимально сложный и развернутый учет.
По всем вопросам бухучета и налогообложения обращайтесь ко мне.
Мой телефон 8 (928) 845-61-31. Звоните или пишите в WhatsApp.
Я нахожусь по адресу: г. Армавир ул. Кирова, 68
(район Сквера Пушкина - офис адвоката Усова И.А.).
Подписывайтесь на мой Инстаграм @elena_ues чтобы не пропустить следующие публикации.
