Вы знаете, что в рамках Федерального закона №401-ФЗ перед проведением выездной проверки, налоговики имеют право провести анализ личных счетов и имущества руководителя и главного бухгалтера компании?!
Налоговые проверки проходят уже не по старым шаблонам. Перед тем, как инспекторы приедут на место выездной проверки, они проводят сбор и анализ по всем операциям проверяемой компании, выявляют взаимозависимые схемы. Кроме того, они собирают данные об имущественном и материальном положении не только топ-руководителей компании, но и их родственников.
Таким образом, налоговики собирают информацию о возможном незаконном выводе денег из компании для личного обогащения.
Налоговики это могут сделать самостоятельно, через запросы в банк и регистрирующие органы, а также они потребуют предоставить эту информацию от самого работника. При этом, проверяющие сравнивают доходы работника, с которых были удержаны налоги, с фактическими расходами.
И в случае превышения расходов над доходами, начислят налоги для уплаты в бюджет со штрафами.
Кроме того, они проанализируют, не было ли поступлений на личные счета топ-руководителей от подрядчиков данной компании, либо от иных третьих лиц, на счета которых компании-подрядчики получали денежные суммы от проверяемой компании.
Но и эта новость не была бы шокирующей, если бы еще ни один штрих.
Если налоговая выявит возможный вывод денег со счетов компании на личные счета работника, то все доначисления, штрафы, которые проверяющие начислят в ходе проверки, они имеет право взыскивать лично с руководителей и главных бухгалтеров проверяемой компании.