Многие ИП не хотят обращаться к бухгалтерам и специальным сервисам вроде Эльбы. Они ведут учёт самостоятельно, и сначала всё выглядит неплохо: с документами вроде разобрался, налог заплатил. Но проблемы проявляются спустя некоторое время, например при камеральной проверке декларации. Давайте разберём типичные ситуации.
1. Неверно выбирают налоговый режим
Первую ошибку предприниматель может допустить еще до начала работы — при выборе налогового режима. Если начинающий ИП не подаст никаких заявлений, он окажется на общей системе налогообложения (ОСНО). А это самый невыгодный вариант — на ОСНО предприниматель должен платить 13% НДФЛ и 20% НДС.
В большинстве случаев ИП лучше сразу подать заявление о переходе на УСН. Затем предприниматель всегда сможет перейти на патентную систему (ПСН) или ЕНВД. Правда, использовать «вмененку» с начала 2021 года будет уже нельзя.
Применяя спецрежимы, важно не забывать об ограничениях. Для «упрощенки» выручка должна составлять не более 150 млн руб. в год, а численность — не более 100 человек. Для малого бизнеса это высокий порог, а вот ограничения патента уже гораздо реальнее: численность должна быть до 15 сотрудников (а максимальный годовой оборот — до 60 млн ₽ по всем видам деятельности на патенте).
Узнать основы работы с документами, налогами и отчётами поможет курс молодого ИП,
2. Не ведут учет доходов и расходов
Индивидуальные предприниматели могут не вести бухгалтерию, а ограничиться только налоговым учетом по п. 2 ст. 6 закона № 402-ФЗ, Но налоговый учёт даёт мало информации для принятии управленческих решений. Например, на патенте можно вести только книгу учёта доходов, но как на её основе понять, с кем выгодно работать, а с кем нет, какие товары стоит и дальше заказывать, а от каких отказаться?
Учёт доходов и расходов пригодится, даже если вы от него освобождены. Это данные, которые помогут принимать управленческие решения. Для платежей можно разработать свои категории, например, самые базовые категории расходов — постоянные и переменные. Это можно делать в Контур.Пульсе. В Эльбе доступ к нему входит в тариф Супер Премиум.
Если вы работаете с товарами, пригодится товароучётный сервис, Также он поможет отслеживать остатки товаров или планировать оказание услуг. В Контуре для этого есть Контур.Маркет.
3. Забывают сдать отчетность или перечислить обязательные платежи
За любую просрочку по сдаче отчетности предусмотрены штрафы. Если речь идет о декларациях и расчетах по страховым взносам, то штрафы считаются в процентах от суммы платежа: 5% за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1000 рублей по ст. 119 НК РФ.
Нарушение сроков уплаты налогов — отдельное нарушение. За него в любом случае начисляют пени. Если нарушение выявят налоговики, то вместе с пени придётся заплатить штраф — 40% от неуплаченной суммы налога.
Есть и другое опасное наказание: если задолженность превысит 3000 ₽, налоговая может заблокировать расчётные счета. Хорошо, что появилась разрешённая сумма долга: раньше налоговая часто применяла эту меру даже при копеечных долгах.
В Эльбе вы не пропустите сроки платежей: она будет напоминать о них по почте и в СМС. Сервис будет сам готовить все необходимые отчёты для ИП и рассчитывать налоги.
4. Нарушают порядок работы с расчетным счетом
ИП — это одновременно предприниматель и физическое лицо. Поэтому все средства на расчетном счете предпринимателя — это его личные деньги. В теории ими можно пользоваться по своему распоряжению. На практике алгоритмы банков не учитывают такую ситуацию, поэтому подозревают ИП в каких-то нарушениях и блокируют счета по 115-ФЗ.
Особенное подозрение вызывает снятие крупных сумм наличных. Например, если деньги снимают сразу после получения (как будто сделка фиктивная) или сумма превышает 30% от месячного оборота.
Удобнее и безопаснее всего для ИП переводить деньги с бизнес-счета на свою личную карту. К тому же это позволит лучше разделять собственные средства и деньги для бизнеса. И, конечно, не стоит рассчитывать, что никто не заметит незаконные переводы. Например, посмотрите нашу статью про обналичку.
Год Эльбы в подарок всем ИП младше 3 месяцев
Получить подарок
5. Оформляют сотрудников без знания основных требований закона
Найм сотрудников — важное событие для предпринимателя, переход на новый уровень работы. И это ответственное дело, потому что оно приводит ко множеству новых обязанностей. Например, работодатель должен оформлять кадровые документы, отпускать сотрудников в больничные и отпуска.
Популярные нарушения связаны с выплатами зарплаты. Сотрудникам нужно платить не меньше МРОТ в месяц, выплаты должны быть каждые две недели. Нарушение легко заметить: у налоговой есть доступ к информации со счетов предпринимателя.
Бывают проблемы и с увольнением. Если вы не сработались с сотрудником, но он отказывается увольняться, нельзя уволить его без повода. Иначе конфликт продолжится в суде, а суд обяжет вас вернуть сотрудника и выплатить зарплату за всё это время.
Узнать про требования Трудового кодекса поможет курс молодого работодателя.
Эльба — это онлайн-бухгалтерия. Помогает предпринимателям на УСН и патенте вовремя сдавать отчётность и считать налоги без ошибок.
Попробовать бесплатно