Что такое индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), как его открыть и как на нем заработать. Расскажу в этой статье.
Индивидуальный инвестиционный счет – это разновидность брокерского счета со специальным налоговым режимом, который действует для резидентов РФ. ИИС можно открыть с 2015 года, и он становится все более популярным, в России уже открыто более 1 млн счетов. Он набирает популярность, как аналог банковского депозита, чьи ставки постоянно снижаются.
Один человек может открыть только один ИИС. Если вы хотите открыть второй, то первый необходимо закрыть в течение месяца. При этом параллельно с наличием ИИС у одного брокера, вы можете иметь неограниченное количество брокерских счетов в других компаниях. Максимальная сумма пополнения ИИС – 1 млн рублей за календарный год.
У ИИС есть ряд преимуществ по сравнению с брокерским счетом.
Он дает право на налоговые вычеты, которые бывают двух типов:
- Вычет типа А (на взнос). В рамках этого вычета вы можете получить от государства 13% уплаченного НДФЛ (до 52 000 рублей в год). Чтобы получить максимальный объем вычета, нужно за календарный год пополнить ИИС, как минимум на 400 тысяч рублей и уплатить НДФЛ на 52 000 рублей или меньше.
Важно понимать, что это не подарок (как некоторые говорят). Вы фактически возвращаете ту сумму денег, которую заплатили государству за год в виде налога.
Важный момент - пополнение счета должно быть в течение календарного года. Если такого не было, то вычет вы не получите. Вы не вернете больше, чем уплатили НДФЛ.
Еще один плюс вычета типа А - отложенное налогообложение. Налог с ваших прибыльных операций будет рассчитываться только после закрытия счета, а не каждый год, как на обычном брокерском счете.
- Вычет типа Б (на доход). Позволяет освободить от уплаты НДФЛ доход, полученные на финансовых рынках в рамках вашего ИИС. Но доход с купонов и дивидендов все равно будет уплачен.
Вам необязательно выбирать тип вычета в самом начале, вы можете подождать три года, оценить и уже тогда выбрать. Но тянуть с выбором типа вычета больше трех лет не стоит, поскольку вернуть деньги, например, по вычету типа А можно только за последние три года, все остальное сгорит.
При это менять тип вычета нельзя. Как выбрали один, так на нем и остаетесь на весь период действия ИИС. Как правило, вычет типа А является более выгодным, если конечно у вас нет космической доходности.
Недостатки
ИИС должен просуществовать 3 года, чтобы вы могли получить налоговый вычет. То есть вы храните деньги на счете в течение трех лет. Если же вы все же захотите их вывести раньше этого срока, то счет автоматически закрывается, и вы теряете право на налоговый вычет.
Если вы хотите закрыть ИИС, чей срок действия составляет менее трех лет, и вы уже получаете по нему вычеты, то вам придется вернуть сумму полученного вычета, при этом еще заплатив пени.
Важно понимать, что любой вывод денег с ИИС (полный или частичный), независимо от времени его существования (3,5,10 лет) означает его автоматическое закрытие.
ИИС может быть пополнен только деньгами, российскими рублями, и никакими другими активами.
Как открыть ИИС
Нужно обратиться к брокеру, в России их около сотни. Рекомендую выбирать из топ 10 крупнейших брокеров (для поиска рейтингов Google в помощь). Открыть ИИС обычно можно онлайн на сайте брокера. На что обратить внимание:
- Размер комиссии за сделки
- Наличие абонентской платы
- Нужно уточнить какой набор инструментов для покупки на ИИС есть у компании. Например, по закону вы можете покупать на ИИС иностранную валюту и акции иностранных компаний. Но далеко не у всех брокеров есть такие опции.
- Узнать, есть ли у брокера возможность перечислять дивиденды и купоны на банковскую карту. Потому что от туда их можно вернуть на ИИС, а это уже будет новое пополнение, соответственно, вырастет база для расчета налогового вычета. Если дивиденды приходят сразу на ИИС, это не будет считаться пополнением.
Важно знать, что вы можете перенести счет от одного брокера к другом, при этом не закрывая ИИС. Также при открытии ИИС вы не обязаны пополнять его, можете держать пустым сколько угодно лет.
Некоторые брокеры, в частности, всем известный зеленый банк при открытии ИИС предлагает такую опцию, как доверительное управление. В этом случае нужно серьезно подумать, поскольку в такой ситуации ИИС вам откроет не брокер, а управляющая компания. Казалось бы, очень привлекательный вариант, но по факту, компания не гарантирует доходность, но будет забирать какую-то часть вашего капитала, даже при том, что вы будете в убытке по итогам года.
Если остались еще вопросы по ИИС, задайте их в комментариях, постараюсь ответить или сделаю дополнительный материал.