Физическое лицо вправе сделать возврат из государственного бюджета ранее уплаченного НДФЛ в сумме, потраченной на страхование жизни (своей, супруга, родителей, детей).
Условия:
1. Договор страхования должен быть заключен со страховой, у которой есть лицензия;
2. Размер вычета — не более 120 тыс. рублей в год (это общая сумма для соцвычета, к которому также относятся обучение, лечение, доп.пенсионные взносы).
⠀
Пример
☑️За год вы оплатили обучение на 50 т.р. и страховку на 40 т.р. Ваш вычет - 90 т.р. (Остаток до 120 т.р. на следующий год перенести нельзя)
☑️За год вы оплатили обучение на 50 т.р., страховку на 40 т.р. и лечение на 30 т.р. Ваш вычет - 120 т.р.
☑️За год вы оплатили обучение на 60 т.р., страховку на 50 т.р. и лечение на 40 т.р. Ваш вычет - 120 т.р.
⠀
3.Теперь главное условие — договор должен быть заключен на срок не менее пяти лет❗️Если договор с условием о продлении каждый год, то он не подходит. Если договор на 5 лет, но с условием оплаты раз в год, то подходит.
⠀
Получить вычет можно через налоговую или через работодателя.
⠀
Через налоговую:
♻️на следующий год после года, в котором была внесена оплата за страховку;
♻️необходимые документы: декларация по форме 3-НДФЛ, копия договора страхования, документы, подтверждающие расходы на оплату страховки, заявление на вычет.
⠀
Через работодателя:
♻️только в случае, если он удерживал взносы из вашей зп и перечислял их в страховую. Т.е. если работодатель из своих средств оплачивал вашу страховку, то сделать вычет вы не сможете.
♻️вернуть налог можно в том же году, когда уплачивалась страховка;
♻️документы никакие не нужны кроме заявления, т. к. они есть у работодателя.
⠀
Еще нюансы:
* договор должен быть исключительно на страхование жизни. Т.е. если это комплексный договор на страхование жизни, квартиры, титула, то вычета не будет;
* выгодоприобретателем обязательно должны быть вы или ваши родственники;
* уменьшить налогооблагаемую базу можно с любого НДФЛ, кроме налога, уплаченного с дивидендов.
⠀
Вы делали такой вычет? Делитесь опытом.
⠀
И если у вас есть договор страхования - пишите его условия. Будем разбираться, положен ли вам вычет.