Мне часто задают вопросы такого типа:
⠀
❓ Я на УСН, мне заплатили с компании с НДС, я должен теперь заплатить НДС?
⠀
❓ Мы работаем с НДС, а нам оплатили с компании без НДС. Нам не надо платить НДС?
⠀
Разберу каждый вопрос 👇🏻
⠀
1️⃣ Ваша ООО/ИП на УСН
⠀
Вы выставляете счёт "без НДС" и покупатели его оплачивают с такой же формулировкой "без НДС" и
❗не важно на какой системе налогообложения при этом находится покупатель - полная сумма оплаты идёт вам в доход.
⠀
При оплате поставщикам вы можете оплачивать как счета с НДС (если поставщик находится на общей системе налогообложения), так и счета без НДС - полная сумма оплаты идёт в ваши расходы.
⠀
По итогу квартала вы рассчитываете налоговый платеж по своей системе налогообложения - УСН:
🔹процент от доходов либо
🔹процент от доходы минус расходы
⠀
Ещё раз:
🔸 свои счета вы выставляете без НДС - после его оплаты покупателем вся сумма счета идёт в доход
⠀
🔸 счета от поставщиков вы оплачиваете как с НДС, так и без НДС (как выставят поставщики, так и оплачиваете) - после оплаты вся сумма идёт в расходы
⠀
🔸 по итогу квартала вы считаете сумму своих доходов и расходов и рассчитываете налоговый платеж в соответствие со своей системой налогообложения.
⠀
⚠️ Вам не надо знать на какой системе налогообложения находятся ваши покупатели и поставщики - вы считаете свои налоги по своей системе налогообложения.
⠀
Я написала очень упрощённо (да простят меня мои коллеги), но я хотела донести саму логику.
⠀
Да, есть нюансы:
когда вам приходит оплата по вашему счету "без НДС", а покупатель по ошибки оплатил "с НДС", то необходимо уточнить назначение платежа и указать все же, что оплата от покупателя была "без НДС".
⠀
📝 Здесь главное запомнить, что счета необходимо оплачивать с такими формулировками, с какими они выставлены.
⠀
Все ли понятно объяснила? Остались ли ещё вопросы?
#ктоплатитНДСч1
