Электронный ответ на требование о представлении пояснений в соответствии со ст. 88 НК РФ должен быть только формализованным (в формате XML). В неформализованном виде можно отправить дополнительную информацию к сданным формализованным пояснениям.
Как отвечать на требования:
1. Если во время камеральной проверки налоговая обнаружила неточности по контрольным соотношениям - в ответе нужно указать номер контрольного соотношения и текст пояснения в произвольной форме (до 1000 символов).
2. Расхождения с контрагентами. АСК НДС-2 автоматически сверяет данные счетов-фактур покупателей и продавцов. Если контрагент не найдется или обнаружатся расхождения в данных, уточните данные в оригиналах счетов-фактур, поименованных в требовании. Если данные указаны без ошибок - подтвердите их правильность, если есть ошибка в реквизитах счета-фактуры (дата, номер, ИНН, КПП или других) - внесите правку (кроме суммы НДС), если есть ошибка в сумме налога - подайте уточненную декларацию.
3. Пояснение по сведениям, не включенным в книгу продаж. Если счет-фактура в декларации есть, но ее данные отличаются от данных покупателя, счет-фактура попадает в таблицу, в которой нужно указать номер, дату и ИНН контрагента. Если данный счет-фактуру продавец покупателю не выставлял, данный счет-фактура включается в таблицу с данными по неподтвержденным сделкам. Если счет-фактура у продавца есть, но он не включил его в книгу продаж, следует включить счет-фактуру в дополнительный лист книги продаж и отправить уточненную декларацию.