Каждый предприниматель платит страховые взносы. Во время пандемии правила изменились, некоторые временно, некоторые — до конца 2021 года. Проверьте, всё ли вы понимаете правильно в том, как работает «вычет» по взносам и ставка 15% по взносам на сотрудников.
Как ИП раньше платили страховые взносы
Индивидуальные предприниматели платят за себя фиксированные страховые взносы и 1%.
Фиксированные взносы в 2020 году составляют 40 874 рубля. По п. 1 ст. 430 НК РФ:
- Взносы на обязательное медицинское страхование — 8 426 рублей.
- Взносы на обязательное пенсионное страхование. Если годовой доход не больше 300 000 рублей — 32 448 рублей.
Если предприниматель зарабатывает больше 300 000 рублей, с суммы превышения он платит 1%. Например, при доходе 1 млн рублей эта часть взносов будет составлять (1 млн - 300 тыс.) * 1% = 7 000 ₽. Эти деньги тоже идут на пенсионное страхование. В сумме взносы на пенсию ограничены 259 584 рублями — предприниматель не заплатит больше, даже если заработает 100 млн рублей за год.
За сотрудников платят в сумме от 30,2% взносов:
— 22% на пенсию,
— 5,1% на медицину,
— 2,9% на больничные.
— 0,2% и выше на травматизм.
Вычет по взносам ИП за себя — для пострадавших
В очередном обращении президент пообещал, что ИП получат вычет по взносам в размере МРОТ. По факту он работает не как вычет, всё гораздо проще: взносы ИП за себя уменьшили на 12 130 ₽.
Стал меньше фиксированный платёж на пенсионное страхование: 32 448 рублей превратились в 20 318 рублей. Как всегда, изменение касается предпринимателей из малого и среднего бизнеса, которые относятся к пострадавшим отраслям. Все остальные платят взносы в прежнем размере.
Налоговая учитывает изменение автоматически, никакие заявления подавать не надо. Главное — не отразить в декларации УСН или ЕНВД сумму больше нового лимита.
Год Эльбы в подарок всем ИП младше 3 месяцев
Получить подарок
Льгота по взносам за сотрудников — не только для пострадавших
Взносы за сотрудников стали меньше для всего малого и среднего бизнеса без исключения. Новый «тариф» по взносам действует с апреля 2020 до конца 2021 года — ст. 4 и 5 102-ФЗ. Если зарабатываете меньше 2 млрд в год и наняли не больше 250 сотрудников — вы имеете право на льготу.
Главное — не совершить ошибку при расчёте. Многие предприниматели поняли слова президента так: «буду платить выше МРОТ — ставка будет 15%». Это не так! Ставка 15% касается только части, которая больше МРОТ. Давайте разберём на примере.
Василий руководит веб-студией. Официально он платит штатному разработчику 25 000 ₽. С части меньше 12 130 ₽ он заплатит обычные 30% взносов, а с части выше — 15%. Это 12 130 * 30% + (25 000 - 12 130) * 15% = 5 570 ₽.
До введения льготы он заплатил бы 25 000 * 13% = 3 250 ₽. Разница — 2 320 ₽ за одного сотрудника каждый месяц. За продолжительное время, при большом количестве сотрудников и большой официальной зарплате экономия выйдет впечатляющей.
В результате ставки взносов за сотрудников такие:
— 22% с МРОТ, 10% с оставшейся части — на пенсию.
— 5,1% с МРОТ, 5% с оставшейся части — на медицину.
— 2,9% С МРОТ, 0% с оставшейся части — на больничные.
А что будет с уменьшением налога?
Вы правы, подвох всё-таки есть. Раз меньше налогов — налог уменьшится на меньшую сумму. Поэтому сумма экономии будет меньше, чем та, которую мы рассчитали.
На УСН возможна и обратная ситуация.Во время изоляции клиентов стало меньше, доходы упали и налог стал близок к нулю. Взносы уже уплачены, а уменьшать нечего. Напомним: на УСН налоговый период — год. Даже если вы не смогли уменьшить налог по итогам квартала — сможете сделать это по итогам года.
Патент тоже разрешат уменьшать на взносы!
Сейчас налог уменьшают только на УСН и ЕНВД. По этой причине предприниматели часто выбирали эти режимы, а не патент. Но скоро патент станет выгодным. Подробности читайте в нашей статье.
Эльба — это онлайн-бухгалтерия. Помогает предпринимателям на УСН и патенте вовремя сдавать отчётность и считать налоги без ошибок.
Попробовать бесплатно