Приветствую вас на своем канале.
Итак, первая убыточная сделка, о которой было написано пару дней назад. Прорабатываем недочеты, благодаря вам, мои читатели-инвесторы.
Изначально таблица была голой, без шапки. Недоработку исправила. Листайте в карусели первый вариант, и тот, что теперь в первой статье. В конечном итоге таблица приобретет совсем другой вид, после работы над ошибками. Если хватит терпения дочитать до конца, увидите.
Добавилась колонка грязная прибыль, в данном случае убыток. Личного кабинета у брокера Сбербанк нет, поэтому все данные занесла уже после сделки в такую таблицу, включив также дополнительные затраты. Они состоят лишь из комиссионных издержек. Платы за депозитарий и ежемесячных комиссий у этого брокера нет.
Как рассчитать прибыль/убыток от продажи неполной позиции?
Нужно сложить стоимость всех акций, приобретенных до дня сделки в порядке от первой к последней, а также просчитать проданные. Проданные считать очень легко, потому что тут можно просто перемножить, как в данном случае 575 руб*9=5175 рублей.
Прибыль/убыток - это разница между суммой продажи и суммой приобретения.
Расчет комиссий по продаже и грязной прибыли по каждой акции отдельно делать не нужно. Это также поняла и исправила. С приобретенными будьте аккуратнее. Речь именно о неполной позиции. Если вы продаете все акции в одной позиции так мудрить не стоит. Ориентируйтесь на среднюю цену в приложении.
Актуально было замечание про отрицательный налог.
По сути если нет прибыли, нет и налога.
Это верное утверждение и с этим не поспоришь. Ведь до этой сделки убыточных у меня не было, поэтому таблица была рассчитана только на плюсовую доходность. Пришлось доработать и добавить условие: если разница между ценой продажи акций и суммой приобретения меньше нуля, то налог равен нулю, если больше нуля, то происходит автоматический расчет. Налог 13% в моем случае.
Не забываем про уменьшение прибыли на сумму расходов. В моем случае только комиссионные издержки, они вычитаются из грязной прибыли. При отрицательной величине дохода эти издержки просто добавляются к сумме убытка, просто чтобы понимать, что это мои издержки.
В итоге получила такую таблицу, проработав нюансы начисления налогов при убыточных сделках. Она сильно опустела.
Конечно не утверждаю, что в этой таблице все абсолютно верно, но уже близко к истине.
Напомню, чтобы не возникли снова подобные комментарии.
В этой таблице указаны лишь проданные акции в одной сделке. В портфеле остались в день продажи 1 акция по 440 рублей и 9 по 435 рублей. Если сложить их всех с учетом проданных, тогда средняя была 505 рублей с копейками. При продаже неполной позиции ориентировалась на среднюю цену, поэтому получила убыток.
Подведем итоги работы над ошибками:
1. Проще продавать позицию целиком.
2. При продаже неполной позиции учитывать порядок приобретения акций по порядку их приобретения. Налог считается по методу фифо, а так как налог считается от прибыли, соответственно прибыль считается также. Первый пришел, первый ушел.
3. Нет прибыли, нет налога.
4. Прибыль уменьшается на сумму расходов, связанным с приобретением, хранением ценных бумаг.
5. Если следующая сделка будет прибыльная, то на сумму прибыли, равной сумме убытка начисляться налог не будет.
Если все-таки в чем-то не доработала, прошу ткнуть через комментарии. Снова сяду за учебники.
Всех благ вам и финансового процветания! Пусть ваши сделки будут всегда прибыльными!
