Новый налоговый режим для самозанятых введенный с 1 января 2019 г. позволяет любым физическим лицам и некоторым #ИП (индивидульным предпринимателям) осуществлять свою профессиональную деятельность в максимально упрощенном режиме.
Действительно стать самозанятым проще и выгодней, с точки зрения - регистрации в качестве самозанятого, ведения документооборота и налогообложения подобной деятельности.
В 2019 году зарегистрироваться в качестве самозанятого можно было только в Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане. Общее количество самозанятых в 2019 г. составило более 200 000 граждан.
С начала 2020 г. работать в режиме самозанятости стало возможным еще в 19 регионах РФ (согласно Федерального закона от 15.12.2019 г. № 428-ФЗ):
- В Санкт-Петербурге;
- В Воронежской, Волгоградской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской и Челябинской областях;
- В Красноярском и Пермском крае;
- В Ненецком автономном округе, Ханты-Мансийском автономном округе, Ямало-Ненецком автономном округе;
- В Республике Башкортостан.
С 1 июля 2020 г. в режиме самозанятости можно будет работать в следующих регионах:
Амурской, Архангельской, Астраханской, Белгородской, Брянской, Владимирской, Ивановской, Иркутской, Калининградской, Кемеровской, Кировской, Костромской, Курганской, Курской, Липецкой, Мурманской, Новгородской, Оренбургской, Орловской, Пензенской, Псковской, Рязанской, Саратовской, Смоленской, Тверской, Томской, Тульской и Ярославской областях, в Алтайском, Камчатском, Краснодарском, Ставропольском, Приморском и Хабаровском краях, в республиках Алтай, Бурятия, Дагестан, Кабардино-Балкария, Коми, Крым, Мордовия, Саха (Якутия), Хакасия, Карелия, Удмуртия и Чувашия, в городе федерального значения Севастополе, в Чукотском автономном округе и Еврейской автономной области;
С 3 июля 2020 г. - в Республике Адыгея;
С 9 июля 2020 г. - в Ульяновской области и Республике Тыва;
С 24 июля 2020 г. - в Республике Северная Осетия-Алания;
С 1 августа 2020 г. - в Республике Калмыкия, в Вологодской и Магаданской областях.
Также с 1 июля 2020 г. все оставшиеся регионы страны по решению местных властей тоже смогут присоединиться к эксперименту.
Пока срок действия подобной формы занятости и налогообложения установлен на 10 лет, в течение этого срока не предполагается ухудшение условий для самозанятых.
Переход на специальный налоговый режим дает самозанятым гражданам значительные преимущества в сравнении с другими формами деятельности:
Производится начисление дополнительного налогового бонуса (налогового вычета) в размере одного #МРОТ на сумму 12 130 руб. Начисление произведено автоматически в мобильном приложении «Мой налог».
*Поддержка распространяется на всех, кто зарегистрируется в режиме самозанятости в течение всего 2020 г.
**Налоговый бонус можно использовать на уплату налогов в 2020 г., включая задолженности и пени.
***Неиспользованный остаток налогового вычета будет аннулирован 1 января 2021 года.
Самозанятые заплатившие налог в 2019 г. могут рассчитывать на его возврат (в виде субсидии) в 2020 г.
Каждый вновь зарегистрировавшийся, как самозанятый получает налоговый вычет в размере 10 000 руб., которыми можно заплатить первые налоги.
Налоги для самозанятых
Самозанятые должны выплачивать 4 % от доходов, полученных при реализации товаров или услуг физлицам, и 6 % от доходов, полученных от продажи товаров или услуг ИП и юрлицам.
Годовой доход самозанятых не должен превышать 2,4 млн. руб. за год (200 000 руб. в месяц).
Налогом облагаются доходы от реализации товаров (работ, услуг и имущественных прав).
В режиме самозанятости не признаются объектом налогообложения доходы:
Налог оплачивается не позднее 25-го числа месяца, следующем за истекшим налоговым периодом. Налоговая декларация не предоставляется.
Можно совмещать постоянную работу, режим самозанятости и открытие ИП, с обязательным учетом порогового значения дохода, при котором можно использовать данный режим (2,4 млн руб. в год / 200 000 руб. в месяц).
Кто может стать самозанятым
Самозанятыми могут стать физические лица и ИП осуществляющие свою деятельность в субъектах #РФ, включенных в эксперимент.
Режим самозанятости в России (на тех же условиях, что и для граждан РФ) разрешен для граждан Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии.
Виды деятельности для самозанятых
Регистрация в качестве самозанятого
Тем, кто хочет использовать специальный налоговый режим, нужно зарегистрироваться в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход.
Сделать это можно за считанные минуты с помощью нескольких инструментов: специального мобильного приложения «Мой налог», кабинета налогоплательщика «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС; на портале Гослуги.
Режимом самозанятости нельзя воспользоваться:
На сколько все это серьезно?
Ранее, правительство Медведева уже игралось с особыми условиями для индивидуальных предпринимателей, которых уже призывали выйти из тени несколько лет тому назад. Закончилось все это не очень хорошо.
Какие выводы сделали власти из прежнего опыта - неизвестно. Сейчас в правительстве строят планы на 2,4 млн. самозанятых к 2024 году.
Активно и системно давно работают с самозанятыми Яндекс.Дзен, «Яндекс.Такси», «Яндекс.Еда» многие другие крупнейшие компании России.
Только в Яндекс.Дзен речь идет, как минимум о нескольких десятках тысячах самозанятых, а в России - сотнях тысяч работающих россиян.
Сравнение российского опыта с другими странами
Размер налога для самозанятых в Великобритании начинается от 20 %, при этом есть льготы для заработавших меньше 11 850 фунтов за год.
В Германии ставка налога для самозанятых начинается с 14 %, те кто совмещает бизнес и работу, платят дополнительный налог 7 %.
Во всех странах самозанятые платят взносы в фонды медицинского и социального страхования. В США это 15,3 % от дохода, а в Великобритании – минимум 2,95 фунта в неделю.
Более подробно о режиме самозанятости, ...источники:
https://npd.nalog.ru - Что такое "Налог на профессиональный доход".
https://kontur.ru/articles/4818 - На что могут рассчитывать самозанятые: новые возможности в 2020 году
https://ru.wikipedia.org/wiki/Самозанятость - Самозанятость.