В последнее время федеральная налоговая служба активно взялась за проверку банковских карт граждан. Вернее, за проверку поступлений на эти карты. И если какие-то из поступлений им покажутся сомнительным – ждите повестку.
В самой налоговой это называют экспериментом по контролю за передвижением денежных средств на банковских картах и счетах физических лиц. (Что-то не пойму, что они так рьяно взялись за обычных людей? Им что, проверять больше некого?)
Они направляют запрос в банк, а банк предоставляет распечатку всех поступлений гражданина за последние 3 года. И вот тут-то начинается самое интересное: если у вас кроме зарплаты, пособий и других социальных зачислений, были другие поступления, например переводы без указания назначения, то это считается сомнительным, и является основанием для начала расследования.
Так, например, жительницу города Р. вызвали в отделение ФНС, прислав повестку. Сотрудники налоговой предъявили ей распечатку её банковской карты, и указали на ряд сомнительных, по их мнению, поступлений, потребовав разъяснить, что это за поступления. На ответ, что это переводы от родственников, было предъявлено требование, чтобы в течение 10 рабочих дней она предоставила подтверждающие документы, что эти деньги получены законно и суммы не подлежат налогообложению. (вот интересно, как это вообще можно сделать? Брать выписку банковских карт родственников, и делать справку, что они действительно твои родственники, и отправили перевод просто по доброте душевной?)
Логично, что женщина не смогла предоставить никаких подтверждающих документов. В результате её обязали заплатить налог за все сомнительные поступления за последние 3 года. Сумма составила больше 30 тысяч рублей.
Подобных ситуаций в последнее время стало довольно много (деньги что ли нужны стали?). Оборот средств стало контролировать проще, так как сейчас все переводы делаются через банковские карты, а не так, как раньше – через почту, или банковский перевод.
Кто сможет вспомнить все поступления за 3 года, и найдёт подтверждающие документы? Я, например, если и смогу вспомнить, то только за последний год. Я же их целенаправленно не отслеживала. А подтверждающие документы – это что?
Можно что-то сделать, чтобы защитить себя в подобных случаях?
Частично обезопасить себя всё-таки можно.
Если пришла повестка, то ни в коем случае её нельзя игнорировать, и нужно явиться в указанные дату и время (иначе ещё припишут статью за невыполнение требований должностного лица, что будет трактоваться не в вашу пользу). На вопросы о поступлении средств можно ответить только в том случае, если вы чётко знаете и помните, откуда эта сумма. В любом другом случае нужно сослаться на ст. 51 Конституции РФ, которая позволяет не давать показания против себя и своих родственников, и отказаться от дачи показаний.
Согласно законодательству, обязанность доказать виновность лежит на тех, кто проверяет. В данном случае – на налоговом органе. Презумпцию невиновности никто не отменял. Обычно люди не знают, либо находясь в стрессовом состоянии, не помнят об этом, и, чтобы не связываться, платят сумму налога, которую им насчитывают.
Однако, чтобы обязать заплатить, налоговая должна завести дело, установить факт неоплаты налога по доходам, после чего обращаться в суд, чтобы этот налог присудили к выплате. Причем, в суде нужно предоставить доказательства того, что вы укрыли налог от дохода, а это так же обязанность налоговой. Не ваша – доказывать невиновность, а их – доказать вину и умысел.
Поэтому любые требования оплатить налог можно оспорить. Правда, для этого придется потратить какое-то время и нервы. Но это в ваших интересах.
А лучше всего сохранять все документы по каждому зачислению на карту в течение 3-х лет.
Хотя, если честно, не знаю, какой документ я могу сохранить, если, например, мне брат отправил пару тысяч в качестве подарка на день рождения.
Буду рада, если моя статья поможет избежать давления со стороны ФНС хотя бы одному человеку. Берегите себя и свои нервы!
Подписывайтесь на канал, будем обсуждать важные темы вместе.