Аккредитив является важным финансовым инструментом в торговых сделках, как на внутреннем, так и на международном рынке. Их используют для облегчения платежей и сделок. Банк или финансовое учреждение выступает в качестве третьей стороны между покупателем и продавцом и обеспечивает выплату денежных средств по исполнению определенных обязательств.
Виды аккредитива
Они бывают коммерческими, экспортно-импортными, переводными и непередаваемыми, отзывными и безотзывными, резервными, подтвержденными и неподтвержденными, депонированными, гарантированными, с красной оговоркой, револьверными, кумулятивными, с отсрочкой платежа и прямой оплатой.
Определение аккредитива
Аккредитив – это финансовый документ, предоставляемый третьей стороной (без прямого участия в сделке), в основном банком или финансовым учреждением, который гарантирует уплату денежных средств за товары и услуги продавцу после представления продавцом необходимых документов. Аккредитив имеет три важных элемента - получатель / продавец, который является получателем аккредитива, покупатель/заявитель, который покупает товары или услуги, и банк-эмитент, который выдает аккредитив по запросу покупателя. Иногда в качестве связующего банка, который консультирует бенефициара, привлекается другой банк.
Некоторые виды аккредитива
В торговых сделках существуют различные виды аккредитивов. Некоторые из них классифицируются по своему назначению. Ниже представлены различные типы аккредитивов:
Коммерческий
Стандартный аккредитив также называется документарным кредитом
Экспорт / импорт
Тот же аккредитив становится экспортным или импортным в зависимости от того, кто его использует. Экспортер будет называть его экспортным аккредитивом, в то время как импортер будет называть его импортным аккредитивом.
Переносимый
Аккредитив, который позволяет бенефициару дополнительно перевести весь платеж или его часть другому поставщику в цепочке или любому другому бенефициару. Данная сделка обычно происходит, когда бенефициар выступает в роли посредника для фактического поставщика.
Непередаваемый
Аккредитив, который не позволяет переводить денежные средства третьим лицам. Получатель является единственным получателем денег и не может в дальнейшем использовать аккредитив для оплаты.
Отзывной
Аккредитив, который банк-эмитент или покупатель может изменить в любое время без какого-либо уведомления продавца/получателя. Такие типы бумаг используются нечасто, так как бенефициару не предоставляется никакой защиты.
Безотзывный
Аккредитив, который не позволяет банку-эмитенту вносить какие-либо изменения без одобрения всех сторон.
Резервный
Аккредитив, который гарантирует оплату, если покупатель не платит. После выполнения всех условий по договору, если продавец докажет, что обещанный платеж не был произведен. В этой ситуации банк будет платить продавцу. В двух словах, это не облегчает сделку, но гарантирует оплату. Это очень похоже на банковскую гарантию .
Подтвержденный
Это когда продавец или экспортер получает гарантию оплаты от подтверждающего банка (также называемого вторым банком). В первую очередь это делается для того, чтобы избежать риска неплатежа со стороны первого банка.
Неподтвержденный
Аккредитив, который гарантирован только банком-эмитентом. Не нуждается в гарантии от второго банка. В основном аккредитивы являются неподтвержденными аккредитивами.
С красной оговоркой
Аккредитив, который частично оплачивает бенефициара до отгрузки товаров или оказания услуг. Аванс вносится за счет письменного подтверждения от продавца квитанции.
Отсрочка платежа
Аккредитив, который обеспечивает оплату после определенного периода. Банк может рассмотреть документы досрочно, но выплата получателю производится по истечении оговоренного времени.
Прямая оплата
Аккредитив, по которому банк-эмитент непосредственно платит получателю, а затем просит покупателя погасить сумму. Получатель не может взаимодействовать с покупателем.
Вывод
Как уже упоминалось выше, аккредитив может быть различного типа в зависимости от его назначения. Столь сложная схема документооборота на самом деле в интересах, как покупателя, так и продавца, так как рис мошеннических действий с ценными активами сводится практически к нулю.