Доброго времени суток, уважаемые читатели! Продолжаю делиться с вами важной информацией по финансовой грамотности. Подписываетесь на канал, чтобы НЕ пропустить очередную интересную статью! ⚡
В этой статье постараюсь ответить на вопросы, может ли инвестор, получив на бирже убыток, попасть на налоги; как можно потерять деньги, если цена на купленный актив не изменилась (или даже выросла); законно ли, получив на инвестициях прибыль — заплатить налог не по ставке 13%, а выше.
Валютная переоценка простыми словами
Пример:
- Вы купили иностранные акции на сумму 1 000 долларов. При курсе $1=50 RUB.
- Через год, при продаже акций вы получаете уже 1 200 долларов. При курсе $1=70 RUB
Внимание вопрос: какая ваша прибыль и сколько налогов нужно будет заплатить?
Решение задачи:
- Чистая прибыль: 200 долларов или 20%.
- Налог на прибыль в РФ — 13%, соответственно, удержат 26 долларов.
Если перевести в рубли, получаем:
- прибыль: 200 х 70 = 14 000 рублей
- налог на прибыль: 14 000 р х 13% = 1 820 рубля
С точки зрения логики — рассуждение правильное. Но с точки зрения законодательства — абсолютно неверное.
Что такое валютная переоценка?
- Налог на прибыль в 13% взимается с положительного финансового результата инвестора.
- Финансовый результат по операциям (или налогооблагаемая база) — это доходы по операциям за вычетом понесенных расходов.
- При подсчете налогооблогаемой базы, выраженной в иностранной валюте, необходимо сделать перерасчет в рубли по курсу ЦБ на день получения дохода (продажи актива).
Из примера выше получаем:
- Затраты на покупку акций — составили 50 000 рублей (1 000 долларов по 50 рублей).
- Доход от продажи — 84 000 рублей (1 200 долларов по 70 рублей).
- Чистая рублевая прибыль = 34000 рублей.
Налог на прибыль (13% от 34 тыс. руб.) = 4 420 рубля (или 63 доллара).
Получаем 31% налога от прибыли!
Кстати, за обновлениями в этой и других статьях теперь можно следить в Telegram-канале, подписывайтесь: @capital_education
Чем еще опасна валютная переоценка?
Пример:
Валютная стоимость иностранных акций — снизилась. В то же время — вырос курс доллара.
Как итог: в долларах вы получили убыток, но в рублях у вас образовалась прибыль, с которой вы обязаны заплатить налог.
Справедливости ради стоит отметить, что верна и обратная ситуация:
При росте стоимости валютного актива и одновременном падении курса доллара, за счет валютной переоценки, можно полностью уйти от налогообложения.
С 01.01.2019 года правило валютной переоценки не распространяется на еврооблигаций Министерства Финансов РФ.
Налог на ослабление рубля
При ослаблении национальной валюты (а статистически, доллар на длительных периодах всегда укрепляется против рубля) — инвестор будет вынужден будет платить больший налог на прибыль. Получаем своеобразный налог на инфляцию.
Чем больше рубль слабеет, тем больше будет ваша прибыль, следовательно, тем больше нужно будет в итоге заплатить налогов.
За последние 20 лет рублевая инфляция составляет около 7%. По доллару — примерно 2%. Разница — 5%. Получается, что каждый год инвестор будет дополнительно уплачивать налог в 0,65%. Это кажется немного, но в некоторых случаях это будут очень серьезные потери.
Результат:
Инвестор за счет валютной переоценки практически всегда вынужден платить двойной налог: на рост стоимости активов и на рост курса иностранной валюты.
Как сэкономить деньги на валютной переоценке?
- Не продавать бумаги. Помните, как бы сильно не выросли ценные бумаги из вашего портфеля, пока вы не продали их — налог платить не нужно. Рост стоимости активов — это бумажная прибыль. В будущем, по мере необходимости, можно продавать часть бумаг. Попадая на небольшой процент налога на прибыль (и валютную переоценку). Но в большинстве случаев — и этого можно избежать, благодаря налоговым льготам.
- ИИС типа Б. Покупка валютных активов на инвестиционном счете второго типа, дает налоговую льготу в виде освобождение от налога на прибыль с операций купли-продажи. В том числе и от валютной переоценки.
- Льгота на долгосрочное владение (ЛДВ). Владей бумагами более 3-х лет. И за каждый год дается льгота в 3 миллиона на освобождение от налога на прибыль. То есть за минимально необходимую трехлетку инвестор уже получит льготу на 9 миллионов рублей.
- ИИС первого типа (с вычетом на взнос). Главная фишка ИИС — возврат 13% от внесенной на счет суммы. Но в тоже время, можно совместить его с ЛДВ. При закрытии ИИС — не продавать бумаги, а перенести их на обычный брокерский счет. Выждать нужное время и получить льготу на долгосрочное владение.
ВАЖНО! Вышеперечисленные налоговые льготы доступны только для ценных бумаг (акций, облигаций, ETF), купленных на российских биржевых площадках (Московская биржа и СПБ). Покупка ЦБ через иностранных брокеров или на внебиржевом рынке (СПБ) не дает налоговых послаблений.
________________________________
Читайте также ТОП-5 статей канала:
Желаю удачных инвестиций!
«Не знаешь с чего начать инвестировать? - Начни с меня!»