Данные об электронных кошельках граждан стали доступны ФНС с 01.04.2020
До 1 апреля, согласно НК РФ, российские банки обязаны были:
⠀
Сообщать налоговым органам об открытии и закрытии счетов физических лиц (действует с 1 июля 2014 г.)
⠀
Предоставлять справки о наличии счетов, вкладов физических лиц, об остатках денежных средств и выписки по операциям (действует с 1 сентября 2016 г.)
⠀
По запросам налоговых органов предоставлять информацию по счетам, открытым в драгоценных металлах (действует с 1 июня 2018 г.)
⠀
С 1 апреля 2020 года российские банки обязаны сообщать о предоставлении права или прекращении права физического лица использовать персонифицированные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств («электронные кошельки»).
⠀
Это правило действует в соответствии с Федеральным законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ (в ред. от 26.03.2020г.)
⠀
Пример электронного средства платежа — «электронный кошелек» в WebMoney, Яндекс деньги и т.п.
⠀
В Информации ФНС России сообщается, что налоговые органы не имеют прямого доступа к этим счетам.
⠀
Запросить информацию об операциях по счету физического лица, включая выписки по счетам, к которым привязаны платежные карты и электронным кошелькам налоговые органы могут только в случаях проведения налоговых проверок такого лица либо контрагента физического лица.
⠀
В каком случае могут начать проверку?
⠀
Например, в налоговый орган поступила информация, что физическое лицо нелегально занимается предпринимательством.
⠀
В этом случае его могут пригласить в налоговую инспекцию для дачи пояснений, и если будут установлены факты недекларирования доходов, предложить уточнить налоговые обязательства.
⠀
Таким образом, налоговая закрывает ещё одну "схему" по сокрытию доходов.
⠀
#электронныйкошелек #бизнесживи #малыйбизнес #вебмани #бухгалтериягорд #схемаоптимизации #325фз
