Многие сталкивались с понятием расчетный счет в делах или при учете личных финансов. Однако многие не всегда понимают, что означают термины расчетный или РС и чем они отличаются от других счетов: лицевых, ссудных или сберегательных. Четкое понимание сути этого понятия позволит избежать множества ошибок и недоразумений.
Что такое расчетный счет?
Расчетный счет – это особый вид счета или банковского регистра, на котором учитываются денежные средства клиента, предназначенные для текущих расчетов. У многих возникает вопрос о том, что такое РС? Р/С – это и есть расчетный счет, который предназначен для ведения входящих и исходящих денежных операций частными компаниями и индивидуальными предпринимателями. Расчетный счет обязаны иметь все юридические лица, без него фирма просто не сможет существовать. Индивидуальный предприниматель работать без расчетного счета теоретически может. Однако на практике это будет настолько неудобно, что значительно проще иметь обычный расчетный счет.
У многих возникает вопрос: расчетный счет ИН - это счет юридического лица? Ответить на него можно утвердительно, что это расчетный счет. Он будет несколько отличаться первыми цифрами от счета юридического лица, а также и от обычного счета физического лица. По первым цифрам можно будет сразу определить – что это счет, который принадлежит индивидуальному предпринимателю и, который предназначен для его деятельности.
Индивидуальным предпринимателям использовать текущий счет физического лица для учета движения средств в предпринимательской деятельности напрямую запрещает постановление Центробанка России, а именно - инструкция ЦБ № 153-И. Также это ограничение всегда прописывается в договорах с банком.
У физических лиц расчетных регистров не бывает. Подобные аккаунты, для ведения расчетов обычными гражданами, называют текущими. Иногда текущий счет по ошибке также называют расчетным.
Что такое РКО в банке?
РКО или в более подробной расшифровке расчетно-кассовое обслуживание – это более объемлющее понятие, чем просто регистр учета. Расчетный счет изначально предполагает лишь проведение входящих и исходящих операций, которые обеспечивают текущую хозяйственную деятельность предприятия. Наличие расчетного счета позволяет проводить следующие операции:
- Получать денежные средства от контрагентов.
- Оплачивать услуги или товары.
- Выплачивать заработную плату безналичным способом.
- Оплачивать налоги.
- Вносить наличные денежные средства на счет.
Помимо основного расчетного счета, компания может иметь еще несколько других:
- Валютные расчетные и транзитные счета.
- Сберегательные счета для хранения временно свободных денежных средств.
- Ссудные счета для учета кредитных средств.
Помимо операций по расчетным счетам, в этом случае банком будут производиться и другие действия. Например, при поступлении денег из-за рубежа в иной валюте банк осуществляет функцию агента валютного контроля и проверяет чистоту сделки. Эта операция является платной, что также входит в стоимость обслуживания.
Кроме счетов, для учета безналичных денежных средств, компания может иметь еще и корпоративное средство приема платежей, или интернет-эквайринг. Также многие компании имеют торговые терминалы для приема банковских карт. Денежные средства, принятые с помощью эквайринг, также зачисляются на расчетный счет. То есть без этого вида регистра подключение эквайринга невозможно.
Компания может иметь также и кассу, где учитываются наличные денежные средства. Периодически денежные средства будут поступать из кассы на расчетный счет или, наоборот, выдаваться с расчетного счета в кассу для дальнейших трат. Эти операции также фиксируются банком. Подобные операции также учитываются при расчетах с банком.
Стоимость РКО включает в себя несколько видов операций:
- Ведение каждого расчетного счета и операций по нему.
- обслуживание кассовых операций с расчетным счетом.
- обслуживание других счетов и операций по ним.
- другие операции, не связанные со счетами.
Таким образом стоимость ведения счета для юридического лица складывается из количества и характера операций за месяц. Эта цифра будет индивидуальной для каждой организации и, более того, для каждого периода.
Подборку тарифов на РКО смотрите в нашей специальной статье.
Банковский лицевой и расчетный счет: в чем разница?
Чтобы понять разницу между лицевым и расчетным регистрами в банке необходимо прежде всего понять их природу. Расчетный счет – это, по сути, кошелек организации, деньги сюда приходят и уходят отсюда постоянно. Лицевой счет предназначен для расчетов клиента, банк должен обеспечить доступ к нему по первому требованию клиента.
Лицевой счет – это счет для аккумулирования и учета каких-либо средств, поступивших от определенного лица. К примеру, в сотовых компаниях на каждого клиента заведены лицевые счета, которые фиксируют поступление денег от них.
Лицевой и расчетный регистры могут совпадать, но могут и быть разными. Лицевым может быть ссудный счет или сберегательный аккаунт. Расчетный аккаунт клиента для банка будет являться лицевым, так как банк фиксирует поступления здесь в пользу именно этого лица. Лицевой в данном случае понятие более широкое.
Чем отличается текущий счет от расчетного?
Текущий регистр от расчетного отличается прежде всего его владельцем. Текущим владеет физическое лицо, а расчетным – коммерческие предприятия. Они могут быть зарегистрированы как компании, а могут являться индивидуальным предпринимателем.
Что означает текущий счет в банке?
Назначение текущего счета подобно назначению расчетного. Основная цель текущего счета – это фиксирование входящих и исходящих денежных операций обычных граждан, которые не являются предпринимателями.
То есть финансовые операции по счету должны носить личный характер и служить для удовлетворения личных потребностей граждан. Например, для получения заработной платы и сохранения сбережений.
Яркие примеры регистров подобного рода:
- счет карты;
- вклад до востребования;
- счет сберегательной книжки;
- счет срочного вклада.
Лицевой банковский счет - что это такое?
Лицевой счет в банке — это любой счет, открытый для учета финансовых операций. При этом лицевым счетом может быть не только расчетный, но и любой другой. Например, это может быть ссудный или накопительный варианты.
Лицевой счет в банке — это прежде всего средство учета тех или иных финансовых операций. Например, учета процентов и сбережений или выплат по кредиту. Лицевые регистры могут открывать не только финансовые и любые другие организации, например:
- страховые компании;
- налоговые органы;
- организации коммунального хозяйства;
- федеральное казначейство.
Лицевой счет может быть, как и у коммерческой или некоммерческой организации, так и у государственной организации, и у обычного гражданина.
Что такое лицевой счет банковской карты?
Карточный счет в банке – это регистр, на котором записываются все операции с денежными средствами. Именно за этим регистром закрепляется банковская карта, которая по сути является цифровым и магнитным ключом доступа к самому счету.
Счет банковской карты может быть и у частного лица, и у коммерческой компании. У частных лиц при этом к счету может быть выпущено несколько банковских карт, например, семейные.
Также и у коммерческой организации может быть сделано несколько корпоративных карточек на разных держателей.
В обоих случаях карты могут иметь разные лимиты. Лимиты определяют объем расходования денег:
- за месяц;
- за сутки;
- на покупки в магазинах;
- на покупки в онлайн-сервисах.
Лимиты устанавливаются с целью безопасности карт и сохранности денежных средств.
Номинальный счет в банке
Номинальный счет в банке существенно отличается от лицевого, расчетного и текущего. Особенностью данного вида счета в том, что открывает его одно лицо, а денежные средства, которые там будут храниться уже станут принадлежать другому лица или, говоря языком финансистов другому выгодоприобретателю или бенефициару.
Лицо, которое открывает счет, и лицо, которое получает деньги может быть как обычным гражданином, так и коммерческой или некоммерческой организацией или государственной структурой.
Как правило, доступ к денежным средствам другое лицо получает только после наступления определенных обстоятельств, которые служат акцептом.
Это может быть передача прав на квартиру, регистрация сделки, поставка товара или предоставление определенных справок.
Расчетный счет получателя платежа
Очень часто возникает вопрос – для перечисления денег необходимо запрашивать какой именно счет у получателя: расчетный или лицевой?
Ответ на этот вопрос зависит прежде всего от двух моментов:
- Кому перечисляются деньги?
- Для чего перечисляются деньги?
Если это частная организация и денежные средства поступают для дальнейшего использования их этой организацией в своей деятельности, то речь идет о понятии «расчетный».
Если это государственная структура или частная организация и денежные средства поступают за оплату чего-либо, где важна фиксация оплаты определенным лицом – то здесь речь идет о лицевом регистре. Например, оплата за услуги ЖКХ или оплата налогов.
А еще можно открыть расчетный счет в банке без выхода из своего офиса или дома. Вот подборка таких банков.
Что такое наименование счета в банке?
При открытии счета в банке ему обычно присваивается определенный код из 20 цифр. Это и есть наименование счета. При этом эти цифры появляются не случайно, а строго определены положениями Центробанка и правилами учета банковских операций. По ним также бухгалтера могут сразу определить куда и для кого они перечисляют деньги.
Структура счета:
- Цифры от 1 до 3 – определяет класс владельца. Так 408 – это физические лица, а 407 – это частные организации.
- Цифры от 4 до 5 – определяет вид организации или гражданина. Так цифры 17 – говорят о физическом лице, а цифры 02 – об индивидуальном предпринимателе или коммерческой организации, 03 – о некоммерческой организации. То есть у всех ИП счета начинаются с цифр – 40802, а у физических лиц с цифр 40817.
- Цифры от 6 до 8 – код валюты. Код рублей это 810.
- Цифра 9-я – контрольная для выявления случайных ошибок.
- Цифры от 10 до 13 – код подразделения банка. Если у банка только одно отделение, то здесь проставляются нули.
- Цифры от 14 до 20 порядковый номер счета в банке.
Понимание природы и сути каждого вида регистра делает ведение хозяйственных операций более простым и понятным. Именно поэтому существует такое множество названий разных видов учета.