Как платить налоги при получении дивидендов и продажи акций.
Любым проведённым действиям на фондовых рынках обычно сопутствует смещение огромного финансового массива. По этой причине сбыт и покупка таких ценных бумаг, как акции и облигации, подлежит налогообложению в соответствии с правилами, установленными в законодательстве. Несмотря на максимально низкие налоги на покупку и продажу акций, инвесторы всё же часто не вносят их в перечень затрат из-за невнимательности. В данной статье вы узнаете, в каком размере и как платить налоговые ставки по приобретении и сбыте ценных бумаг.
В каком размере необходимо оплачивать налог при покупке и продаже акций согласно действующему законодательством РФ?
Стандартная налоговая ставка при приобретении и покупке акций для инвесторов из России установлена в размере 13%. Для тех лиц, кто не может представиться резидентом РФ, эта сумма будет составлять уже 30%. Для получения статуса резидента необходимо провести в Российской Федерации более 183 дней за год. При получении акций от дальних родственников получатель также обязан заплатить налог в размере 13%. Несмотря на это, при получении ценных бумаг путём наследования налог взиматься не будет.
Период налогообложения.
В РФ данный период равен одному году по календарю. Налог списывается со счёта в январе каждого нового года. Также в те моменты, когда вы снимаете или используете деньги, необходимо заплатить налог во время вывода средств. Налоги, по какой-либо причине удержанные, списываются со счёта в конце года вместе с остальными.
База налогов.
Налоговая база – разность между вашими затратами и заработком. Также сюда входит биржевая комиссия, комиссия брокера, траты на документы. Расходы инвестора обязаны быть документально заверены, в противном случае не будут учтены. Налоговая база может быть рассчитана в зависимости от стоимости и порядка покупки бумаг. Все налоговые выплаты обязаны быть рассчитаны в российских рублях. Стоимость приобретения в другой валюте рассчитывается по курсу ЦБ в тот день, когда была совершена покупка.
Если денег на счёте недостаточно для погашения налоговой выплаты, то вам придется самим оплачивать его государству.
Налоги на акции.
Налоговая ставка по дивидендам от акций в 2016 году была равна 9%. На момент 2020 года ставка для резидентов – 13%, для нерезидентов она равна 15%.
В большинстве случаев дивиденды поступают инвестора уже с учётом вычтенного налога. Этот налог может взиматься с владельца акции в момент вывода средств, а также по прошествии налогового периода.
Следует также учитывать, что налогообложению подвергаются лишь полученные доходы. Доходами считается разность между полученной прибылью от продажи акций и расходами на её содержание и приобретение. В том случае, если цена ваших акций растет, но вы не продаёте их, то никаких налогов с вас потребовать нельзя.
Льготы при выплате налогов на акции.
Сбыт акций, приобретённых физ. лицом до 2011 года не подвергаются налогообложению, если менее половины активов составляют недвижимость в границах РФ.
Если организация, выпустившая акции, связана с высокотехнологичным производством, то продажа таких акций также может быть совершена с процентной налоговой ставкой 0%.
Если акция была удержана на срок больше 3-х лет, то вы можете сбывать такую ценную бумагу на российской бирже без вычета налога.
В том случае, когда менее половины активов выпускающего данную акцию представляют собой недвижимость, которая была зарегистрирована в Российской Федерации, налог на продажу и покупку акции не взимается.