Многие пользуются налоговыми вычетами.
Самый популярный это имущественный налоговый вычет.
Он самый большой по размеру 2 млн. рублей, вернуть можно 260 тысяч рублей с покупки квартиры и плюс уплаченные проценты по ипотеке до 3 млн. рублей вернут сумму 390 тысяч рублей.
Недвижимость мы покупаем не часто и вычет этот ограничен суммой.
Но ежегодно у нас есть другие расходы: лечение, обучение, накопительные пенсионные и страховые программы.
Эти вычеты мы можем получать ежегодно если были такие расходы.
В отличие от имущественного налогового вычета социальный налоговый вычет нельзя перенести на следующие налоговые периоды.
Были расходы в 2018 году, за 2018 год мы и можем получить налоговый вычет.
Ситуации бывают разные.
Получили за 2017 год имущественный налоговый вычет. Потом вспомнили что у вас были расходы на лечение в 2017 году в размере 110 тысяч рублей.
С расходов на лечение можно вернуть 14 300 рублей.
Кажется, все просто.
Подать уточненную декларацию за 2017 год и перераспределить налоговые вычеты.
Но сделать так не получится.
Если декларация была подана ранее, и по ней была возвращена сумма налога на доходы физических лиц, то перераспределить налоговые вычеты уже нельзя.
Нельзя уменьшить сумму имущественного налогового вычета в пользу социального налогового вычета.
По этому вопросу было Письмо Минфина России от 9 декабря 2013 г. №03-04-07/53635.
Если вы подаете уточненную декларацию в период налоговой проверки до выплаты денег, в этом случае такое перераспределение можно сделать.
Часто налоговый вычеты предоставляет работодатель.
Получить у работодателя можно имущественный и социальный налоговый вычет.
Этот вычет предоставляется после предоставления уведомления из налогового органа и заявления работника на предоставления вычета.
Если вы получаете имущественный вычет у работодателя и у вас есть расходы на лечение, обучение и другие. То эти вычеты вы также должны получить у работодателя.
Так как потом подать декларацию 3-НДФЛ с целью перераспределения вычета не получится.
Как предоставляет налоговые вычеты работодатель.
Имущественный налоговый вычет предоставлять с начала года не важно, когда вы принесли уведомление.
Принесли уведомление в ноябре, налог пересчитают с начала года.
Социальный налоговый вычет предоставляется с того месяца, когда принесли уведомление.
Принесли в ноябре – вычет получите за ноябрь и декабрь.
Если расходы больше чем доход за эти два месяца остаток получить не сможете.
Какие есть варианты?
Если вы уже получили имущественный вычет, то расходы по социальному вычету вы можете оформить на супруга.
Расходы на лечение обычно нельзя предсказать. Если вы получаете имущественный налоговый вычет у работодателя, а расходы на лечения у вас были в декабре. То по этим расходам налоговый вычет получить не получится.
Если после получения налогового вычета у вас остался доход, с которого не был предоставлен налоговый вычет. То с этой суммы вы можете получить вычет.
При оформлении декларации 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов сначала необходимо вспомнить все расходы на лечение, обучение, страхование, пенсионные программам.
Эти расходы включаем в декларацию первыми, а потом имущественный вычет.
Вы получаете социальный налоговый вычет?