Нужно ли фрилансеру открывать ИП или можно работать нелегально? Какая ответственность предусмотрена за нелегальную деятельность? Сложно ли пройти государственную регистрацию и что для этого нужно? Экспертами нашей компании подготовлена статья на тему «ИП для фрилансера», где мы подробно отвечаем на самые популярные вопросы о фрилансе.
Кто такой фрилансер
Фрилансер — это специалист, оказывающий услуги за вознаграждение, пользуясь своими знаниями и опытом. По сути, он занимается предпринимательской деятельностью, его с заказчиками связывают отношения не трудового, а гражданско-правового характера. И по закону фрилансеру следует зарегистрироваться в качестве ИП. Но что именно это ему даст?
Зачем фрилансеру официальный статус?
Осуществлять предпринимательскую деятельность можно, если получить надлежащий статус. То есть открыть компанию или создать ИП. Но первое логично, если учредитель фирмы намеревается собирать команду. А в ситуациях, когда речь о преимущественно одиночном оказании услуги, стоит оформить ИП.
Деловая активность без получения статуса индивидуального предпринимателя означает массу рисков. Она может повлечь налоговую, административную, а в ряде случаев и уголовную ответственность. Вместе с тем оформление ИП предоставляет множество преимуществ. Подробнее обо всём этом — чуть ниже.
Риски и ответственность
Занятие предпринимательской деятельностью без государственной регистрации бизнеса чревато привлечением к ответственности. ФНС РФ через суд в состоянии добиться компенсации налогов, которые должно было получить государство и наложить штраф. В отношении физического лица это:
- НДФЛ на сумму установленного дохода
- пеня за просрочку
- 10% от дохода, но минимум 20 тысяч
- 20% от прибыли и не меньше 40 тысяч, если нелегальное предпринимательство осуществляется больше 90 календарных дней
- 5 тысяч штрафа полагается в тех ситуациях, когда получение прибыли началось после подачи документов на регистрацию, но до окончательного оформления статуса ИП. А если процедура растянулась на срок более 90 суток, штраф удваивается
Выплаты налоговой не освобождают от штрафов административного характера. По КоАП до 2 тысяч рублей в 2019 году надо будет отдать за занятие предпринимательством без регистрации. И ещё до 2500, если деятельность должна лицензироваться.
Принципиальный нюанс: для возбуждения дела достаточно, чтобы государству был причинён ущерб установленного размера. Стоит иметь в виду, что речь не идёт о доходе. Плюс расчёт ведётся традиционно за то время, которое удалось установить. А сам факт оказания соответствующих услуг определить легко. Это делается на основании:
- даты регистрации на бирже, причём доказать, что конкретный аккаунт принадлежит определённой личности, не так уж и сложно
- времени публикации первого объявления о предоставлении соответствующих услуг
- показаний вашего клиента, достаточно даже одного, который будет готов дать пояснения и подтвердить, что им переводилась оплата за оказанные услуги
- сведений, поступивших от электронной платёжной системы
- информации, поступившей от ваших «коллег»
Не забывайте, что ваши действия в сети оставляют следы. Выяснить, когда именно вы начали оказывать услуги и в каком объёме, нетрудно.
Также стоит учитывать и другие риски, не связанные с государственным контролем:
- вас могут обмануть, ваши права никак не защищены, поскольку в этом случае вы должны будете доказать факт сотрудничества, а ресурсов у вас на это гораздо меньше, чем у налоговой
- всегда есть опасность потерять заказчика, которому важно официальное оформление отношений
- у вас не выйдет отстоять свою репутацию, если о вас по итогам сотрудничества оставят несоответствующий действительности комментарий
- непонятно, как разрешить спор даже с добросовестным клиентом
- без серьёзных гарантий крайне проблематично что-либо планировать
Официальный статус позволяет вести дела легально и никого не боятся. А оформленный согласно действующему российскому законодательству договор будет для вас надёжной гарантией.
Преимущества и недостатки
У ИП для фрилансера есть много плюсов. Официальный статус:
- позволяет заключать договоры
- даёт возможность без проблем рекламировать свои услуги
- открывает широкие перспективы по привлечению партнёров
- позволяет получать оплату безналичным способом (постоянные переводы на обычную карту могут привести к её блокировке, банки всё внимательнее отслеживают движение средств). Банк имеет право заблокировать ваш счёт и потребовать доказать законность поступления не него средств. А без официального статуса ИП это будет весьма проблематично. Далеко не каждый заказчик будет готов подтвердить, что отправил вам деньги, чтобы вы купили себе подарок или возвращает долг
- защищает от рисков, связанных с занятием предпринимательством без регистрации
- повышает шансы на получение аванса
- позволяет рассчитывать на социальную защиту
- даёт возможность пользоваться рядом льгот от государства, предусмотренных для ИП, например, льготные программы кредитования
- привлекает юридические лица, которых устраивает официальное сотрудничество и возможность оплатить услуги по безналичному расчету
Но чтобы картина была полной, разумно учесть и недостатки такого решения. Это:
- необходимость выплачивать налоги
- разбирательства с отчётностью (у ИП она минимальная, но всё же есть)
Как видите, плюсов и минусов хватает. Однако у выхода из тени сильных сторон всё же явно больше.
Как фрилансеру зарегистрировать ИП
Соответствующая процедура для фрилансера проходит точно так же, как и для любого другого лица. Вам необходимо будет собрать документы и подать их в отделение ФНС РФ по месту своей регистрации (прописки). Это:
- паспорт с копиями всех страниц
- заявление по форме Р21001
- квитанция об уплате госпошлины (в 2019 году это 800 рублей)
Плюс надо выбрать систему налогообложения. Если это УСН, то потребуется составить уведомление о переходе на него. Ответ вы получите через 3 рабочих дня.
Ещё в процессе подготовки вам необходимо определиться с кодами ОКВЭД, которые соответствуют выбранной деятельности. И также стоит разобраться с тем, какая система налогообложения вам подходит. В частности, для фрилансера есть 2 варианта:
- УСН со ставками 6% и 15%
- патент
Все остальные спецрежимы не ориентированы на фрилансера. Безусловно, можно оставаться на общем, но ОСНО означает предельно высокую налоговую нагрузку и большую отчётность.
Стандартный способ регистрации ИП способен осложниться, если человек по каким-то причинам не может прийти лично в то отделение ФНС РФ, к которому он относится, а также, если у него нет времени сделать ЭЦП, чтобы подать электронные документы. Плюс если вы решите действовать исключительно своими силами, то возникает риск запутаться в выборе кодов ОКВЭД или в оформлении заявлении.
Но у вас есть альтернатива — регистрация ИП через банк. Это означает следующее:
- весь пакет документов формируется через финансовую организацию и в электронном виде, то есть удалённо
- вопрос с электронной подписью тоже решает банк
- консультант вам подскажет, какие кода ОКВЭД выбрать, исходя из того, чем вы занимаетесь
- вам вообще не придётся разбираться в правилах составления документов, только заполнить анкету, то есть ответить на ряд вопросов. На основании полученной от вас информации заявление Р21001 будет создано автоматически
- вас могут проконсультировать по любым вопросам, связанным с регистрацией ИП
- вам не придётся выходить из дома
- всё делается максимально оперативно
- вам сразу же откроют расчётный счёт
Открытие ИП через банк для фрилансера — действительно самый оптимальный вариант. Он не приобрёл массового распространения, потому что об этом способе ещё не все знают. Это новая услуга, но очень быстро набирающая популярность. Кроме того, после создания ИП для фрилансера банк откроет расчетный счет и никаких дополнительных документов не потребует.
Какие налоги и взносы платит ИП фрилансер
Выплаты в пользу государства сильно зависят от того, какой именно спецрежим выбрал для себя фрилансер. Это может быть:
- УСН с единым налогом по ставке 6% от общего оборота или 15% по разнице между доходами и расходами. Учтите, что в отдельных регионах ставка для определённых видов деятельности снижается
- по патенту выплата определяется так — налоговая база за год, установленная региональным законодательством по конкретному виду деятельности, умноженная на 6%.
Также существует общий режим (ОСНО), по которому надо выплачивать все налоги в полном объёме. Но он откровенно невыгодный, поэтому на нём никто из фрилансеров не остаётся. А присваивается он всем автоматически сразу после открытия ИП.
Что же касается других вариантов, то ЕСХН в данном случае рассматривать не имеет смысла, так как он рассчитан на аграриев. А ЕНВД привязан к наличию торговой площади, то есть к фрилансерам тоже неприменим.
Страховые взносы у ИП представлены в виде пенсионных выплат и медицинского страхования. В ПФР РФ понадобится отчислить 29 354 рубля в год, если доход за этот же период не больше 300 000, а если он превысил обозначенное число, то тогда к фиксированной сумме надо добавить 1% от разницы между доходом и 300 000. Что же касается медстрахования, то за год потребуется заплатить 6 884 рубля.
Какую отчётность следует сдавать
Индивидуальный предприниматель, который трудится сам на себя, то есть без наёмных работников, что распространяется на большинство фрилансеров, не обязан формировать бухгалтерскую отчётность. У него остаётся только налоговая, которая сильно зависит от того, какой режим он выбрал. В частности:
- при нахождении на патенте ничего вообще подавать не надо
- если предприниматель остановился на УСН, то нужно только заполнять и своевременно предоставлять соответствующую декларацию
Также фрилансеру на упрощёнке или на патенте необходимо вести КУДИР (книга учётов доходов и расходов). Она может быть в электронном или в бумажном виде. За её отсутствие выписывают штраф.
Если фрилансер нанимает работников, по ним придётся подавать отчётность в ФНС, ФСС и в ПФР. Работая без сотрудников, кроме того, что указано выше, ничего формировать не требуется.
Регистрация ИП для фрилансера может показаться излишней. Однако это наилучший способ обеспечить получить трудовой стаж, накопить пенсионный фонд, защититься от проблем. Плюс подобное решение освобождает вас от ответственности перед контролирующими органами. А ещё ваши права будут надёжно защищены путём заключения договоров. К тому же сейчас зарегистрировать ИП очень просто и бесплатно, кроме того открыть бизнес можно через банк полностью удалённо: вам не понадобится никуда ходить, финансовая организация всё сделает за вас.
