Организационно-правовая форма – это форма ведения бизнеса, закреплённая государством, на условиях которой вы будете осуществлять свою деятельность.
Государство предоставляет на выбор несколько форм, мы рассмотрим две из них: ИП и ООО.
Перед регистрацией бизнеса следует предусмотреть, какая из форм подходит к выбранному ОКВЭД* и будущему способу ведения деятельности.
Для ИП есть ограничение в выборе вида деятельности*, список допустимых направлений развития бизнеса.
В чём отличие между ИП и ООО?
Основным различием форм регистрации принято считать имущественную ответственность:
— ИП, в случае долговых обязательств перед государством, кредиторами, отвечает своим личным имуществом;
Взыскание распространяется и на то имущество, которое уже было получено до начала ведения деятельности (п. 1 ст. 446 ГПК РФ.)
— ООО в таком случае рискует только средствами уставного капитала (размер которого не меньше 10 000 рублей);
В случае отсутствия средств у организации, субсидиарная ответственность по погашению долгов возлагается на учредителей ООО.
Как осуществляется регистрация ИП и ООО?
— Для ИП потребуется только 3 документа и оплата госпошлины в 800 рублей;
Как открыть ИП: пошаговая инструкция для предпринимателей – читать.
— Для ООО нужен двойной пакет документов и госпошлина в 4 000 рублей. Регистрация ООО может осуществляться на несколько лиц (до 50).
Срок регистрации бизнеса составляет 3 рабочих дня.
Юридический адрес для ИП и ООО
— ИП проходит регистрацию в налоговой инспекции только по месту прописки, даже если деятельность ведется в другом городе;
— Для ООО есть несколько вариантов получения юридического адреса, который обязателен при открытии общества с ограниченной ответственностью:
1. Приобрести помещение под деятельность организации либо взять в аренду;
2. Использовать массовый адрес регистрации юридического лица;
3. Зарегистрировать ООО по домашнему адресу учредителя (не обязательно быть собственником, достаточно прописки)
Изменение юридического адреса и реорганизация бизнеса – читать
Различия в налогообложении, страховых взносах и отчетности у ИП и ООО
— У индивидуальных предпринимателей есть доступ ко всем налоговым режимам (ОСНО, УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН и НПД)
Как снизить налоги для ИП? Расскажем о законных способах – читать
— Общество ограничено в выборе: в частности, оно не может использовать патентную систему налогообложения и налог на профессиональный доход
На УСН, вменёнке и едином сельхозналоге ставки для ИП и ООО идентичны.
Что касается ОСНО, то:
- Налог на прибыль для ООО составит 20%
- Подоходный налог для ИП составит 13%
Выбор системы налогообложения для всех форм зависит от количества работников, получаемой прибыли и в некоторых случаях от ОКВЭД.
Так, к примеру, с 1 января 2020 года налогоплательщикам, реализующим маркированный товар, запрещено применять ЕНВД и ПСН (Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ).
Как плавно перейти с ЕНВД – читать.
Наемные работники и страховые взносы на них для ИП, ООО
Сотрудников необходимо оформлять в соответствии с ТК РФ – это правило распространяется как на ООО, так и на ИП.
— Постановка на учет в ФСС для ООО происходит автоматически.
— Индивидуальный предприниматель при найме первого сотрудника должен самостоятельно подавать заявление в ФСС (в течение 30 дней после оформления трудового договора).
Что касается отчислений в ПФР и ФСС, то:
Обязанность по исчислению взносов медицинского и пенсионного страхования на работников возложена как на ИП, так и на ООО. Разграничений по страховым взносам для организационных форм не имеется.
Даже если ИП ведет деятельность без наемных рабочих, то отчисления будут производиться на самого предпринимателя.
Отчетность ИП и ООО
В зависимости от выбора налоговой системы, ведение учёта для ИП значительно упрощено или вовсе не обязательно.
ООО, в свою очередь, обязаны сдавать бухгалтерскую отчетность. Если же предприятие имеет численность до 100 человек, а выручка не больше 800 млн. рублей, то можно оформлять бух. отчеты в упрощенной форме.
Для других форм отчетности разграничений под ООО и ИП – нет. Они оформляются и сдаются в соответствии с образом ведения деятельности (налогообложение, численность рабочих и др.)
Нюансы деятельности ИП и ООО
1. Вывод прибыли из бизнеса
— Индивидуальный предприниматель своим доходом распоряжается свободно. Он вправе забирать себе прибыль: наличные из кассы, безналичную выручку переводить себе на р/с либо использовать расчетный счет бизнеса для оплаты товаров и услуг.
Независимо от того, каким образом ИП получил деньги, дополнительным налогом они не облагаются.
— Вся прибыль ООО является собственностью организации, даже если в обществе только один учредитель.
Поэтому используют следующие способы распределения прибыли:
- выплата дивидендов (доход, полученный от деятельности организации);
- выплата зарплат, премий сотрудникам;
- выдача коммерческого или беспроцентного займа;
- выдача под отчет (если планируется потратить их на нужды компании);
- списание сумм в расходы.
2. Инвестиции в ООО и ИП
Инвестировать в ИП можно на основе устной договоренности, займа или лизинга. Во всех этих случаях нужно доказать то, что в деятельности принимал участие не один, а несколько человек и получить прибыль нереально.
По этой причине, если Вы планируете открыть бизнес не в одиночку, а вместе кем-то, то потребуется не ИП, а ООО.
3. Сотрудничество с другими компаниями
Для сотрудничества организационно-правовая форма не важна.
Единственное, что возникают ситуации, когда ООО является единственной возможной формы для сотрудничества (государственные тендеры и т.д.).
4. Применение онлайн-кассы
Для всех форм регистрации бизнеса действует закон 54-ФЗ по применению онлайн-касс.
Для ИП без работников 54-ФЗ отсрочен до 1 июля 2021 года.
На ООО возложена обязанность по соблюдению всех правил кассовой дисциплины, однако для ИП введены упрощенные правила.
Закрытие ИП и ликвидация ООО
Чтобы закрыть ИП достаточно уплатить госпошлину в 160 рублей и сообщить ИФНС о прекращении деятельности.
Чтобы ликвидировать ООО понадобится не менее 4-х месяцев сложной и дорогой процедуры закрытия юридического лица.
Альтернативные способы: в организации можно произвести смену учредителей или же продать. В ИП передачи прав не предусмотрено – только закрытие бизнеса.
Штрафы у ИП и ООО
Ответственности у ООО намного больше, поэтому и штрафы для них составляют весомые суммы.
К примеру, за ведение бизнеса без кассового аппарата штраф для ИП составит от 10 000 или 25–50% от неучтенной выручки, в отличии от ООО, которая уплатит от 30 000 рублей или 75–100% от неучтенной выручки.
Правовые акты, которые регламентируют штрафы для ООО и ИП:
- НК РФ (напр-р ст. 120, 116)
- КоАП РФ (напр-р ст. 15.11, 112.21.1, 14.1, 18.15 и др.)
- ФЗ от 03.07.2016 №290-ФЗ;
- УК РФ (напр-р ст. 171)
- И прочие нормативно-правовые акты.
Источник: https://triar.su/articles/chto_otkryt_ip_ili_ooo_v_2020_godu/
Читайте статьи на нашем сайте и в группе ВК.