После регистрации бизнеса у вас есть месяц, чтобы выбрать систему налогообложения. От нее зависит, сколько своих денег вы подарите государству.
Открыть ИП или ООО за пять дней и бесплатно
Налоговая автоматически назначает всем новым предпринимателям и организациям общую систему налогообложения. Для малого бизнеса она не подходит — сложно и дорого. Поэтому лучше выбрать одну из четырех льготных систем: упрощенку, патент, единый налог на вмененный доход или единый сельскохозяйственный налог.
Рассказываем, в каких сферах применяют каждую из систем налогообложения, какие налоги и как часто вам придется платить. Информация актуальна на июнь 2019 года.
Общая система налогообложения
В чем особенности. Общая система налогообложения (ОСНО) — самая дорогая и сложная из всех существующих. Например, ИП без сотрудников платят до 20% по налогу на добавленную стоимость, еще 13% составляет налог на доходы физических лиц. Плюс страховые взносы, за весь 2019 год — 36 238 ₽. Для малого бизнеса, особенно на старте, это слишком много.
Кому подходит. Юридически — всем организациям и ИП, на общей системе налогообложения нет ограничений по видам деятельности, доходу и количеству сотрудников. Но из-за дороговизны ОСНО обычно выбирают крупные организации и те, кому нужен НДС. Например, их контрагенты сотрудничают только с плательщиками НДС, потому что так они могут получать налоговый вычет.
Что и когда платить. И юридические лица, и индивидуальные предприниматели платят налог на добавленную стоимость (НДС). Дополнительно юрлица перечисляют налог на прибыль, а ИП — налог на доходы физических лиц. У каждого налога своя система расчета, сроки уплаты и подачи декларации.
Производители и продавцы товаров могут платить налог на добавленную стоимость по частям. В России три ставки НДС: 0%, 10% и 20%. В большинстве случаев платят 20%, льготные ставки действуют только для отдельных видов бизнеса. Например, 0% платят экспортеры, а 10% продавцы детской одежды и обуви.
Налог на прибыль организации рассчитывают так: из доходов вычитают расходы на ведение бизнеса. Стандартная ставка — 20%, но в некоторых регионах она пониженная. Индивидуальные предприниматели вместо налога на прибыль платят налог на доходы физических лиц, ставка по нему — 13%.
Налог на добавленную стоимость и налог на прибыль сложно посчитать самостоятельно, вам потребуется помощь бухгалтера.
Налог Когда платить Когда сдавать декларацию Налог на добавленную стоимость Сумму за квартал делят на три части и платят помесячно в следующем квартале. Деньги вносят до 25 числа. До 25 числа того месяца, который следует за отчетным кварталом. Налог на прибыль (платят юрлица) Платят помесячно или поквартально. Деньги перечисляют до 28 числа месяца, который следует за отчетным.Налог по итогам года платят до 28 марта. Сроки совпадают с графиком платежей. Налог на доходы физических лиц (платят ИП) Первый платеж — до 15 июля, второй — до 15 октября, третий — до 15 января следующего года. Раз в год, до 30 апреля. Когда платить налоги и сдавать декларации на общей системе налогообложения
Упрощенная система налогообложения
В чем особенности. Простая система с минимальным налогом, которая подходит почти всем малым и средним предприятиям. На упрощенке вы раз в квартал платите один налог и раз в год сдаете одну декларацию.
Чтобы сэкономить, можно вычитать из налогов уплаченные страховые взносы. Индивидуальному предпринимателю без сотрудников государство разрешает компенсировать всю сумму, ИП с работниками и ООО — только половину.
Кому точно не подходит. Банкам, страховым компаниям, ломбардам, инвестиционным фондам и другим бизнесам из списка.
Организациям и ИП с выручкой, превышающей 150 млн рублей в год, бухгалтерской остаточной стоимостью основных средств и нематериальных активов свыше 100 млн рублей. Компаниям, в которых трудоустроены более 100 человек.
Еще упрощенка не подходит юрлицам, если у них есть филиал или более 25% уставного капитала принадлежит другой компании.
Как платить. Упрощенка бывает двух видов. На УСН «Доходы» вы рассчитываете налог со всех заработанных денег. В большинстве регионов России платят 6%, но в некоторых действуют льготные условия.
Узнайте ставки в своем регионе
На УСН «Доходы минус расходы» вы вычитаете из всех заработанных денег расходы на ведение бизнеса. Получившаяся разница — сумма, с которой рассчитывают налог. Стандартная ставка — 15%, но в некоторых регионах она ниже.
Обычно УСН «Доходы минус расходы» выгодна, если на ведение бизнеса вы тратите 70–80% заработанных денег. Например, закупаете товары, платите зарплаты сотрудникам, арендуете офис или склад. Но на каждый расход нужны чеки и квитанции, а налоговая задает больше вопросов во время проверок.
Юрлица и ИП платят налоги раз в три месяца вне зависимости от вида упрощенки. Платеж за первый квартал перечисляют до 25 апреля, за полугодие — до 25 июля, за девять месяцев — до 25 октября.
Но отчитываются по итогам года предприниматели и компании в разные сроки. ИП платят налог и подают декларацию до 30 апреля следующего года, юрлица — до 31 марта.
Единый сельскохозяйственный налог
В чем особенности. Единый сельскохозяйственный налог — аналог упрощенки, только для сельхозпроизводителей. Рассматривайте этот вариант, если планируете разводить животных, засеивать поля или ловить рыбу.
Кому подходит. Крестьянским хозяйствам, юрлицам и предпринимателям, которые занимаются растениеводством, животноводством или рыбным хозяйством. Они производят, перерабатывают и продают сельхозпродукцию или оказывают услуги в этой сфере.
Систему не могут применять организации и ИП, которые ничего не производят, а только перерабатывают. Например, она не подходит молокозаводам, если они покупают молоко у фермеров и не держат своих коров.
Еще одно обязательное условие — не менее 70% выручки поступает от продажи сельхозпродукции. Для организаций и ИП, которые занимаются рыболовством, есть дополнительные требования в пункте 2.1 статьи 346.2 НК РФ.
Как платить. На этой системе налогообложения платят единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) и налог на добавленную стоимость (НДС).
От уплаты НДС можно отказаться, если вы только что перешли на эту систему налогообложения. Для этого нужно подать уведомление об освобождении от налога в том же календарном году.
Еще от НДС освобождают, если вы зарабатываете меньше определенной суммы — ежегодно она меняется. Например, в 2020 году НДС не платят те, кто в 2019 году заработал не более 90 млн рублей.
Если же вашим контрагентам важно, чтобы вы платили НДС, наймите бухгалтера. В расчете налога много нюансов, есть риск ошибиться.
Для оплаты налога сумму за квартал делят на три части и платят в следующие три месяца, деньги вносят до 25 числа. Например, НДС за первый квартал перечисляют до 25 апреля, 25 мая и 25 июня. Налоговую декларацию подают до 25 числа того месяца, который следует за отчетным кварталом. В приведенном примере — до 25 апреля.
С единым сельскохозяйственным налогом все проще, для расчета вы вычитаете из доходов расходы на ведение бизнеса. Получившаяся разница — сумма, с которой начисляют налог. Стандартная ставка — 6%, у регионов есть право ее понизить.
Налог платите раз в шесть месяцев. Платеж за полугодие вносите до 25 июля. А до 31 марта следующего года перечисляете налог за год и подаете декларацию.
Единый налог на вмененный доход
В чем особенности. На этом режиме налог зависит не от дохода, а от размера бизнеса, например, площади магазина или количества сотрудников. Вы сможете посчитать сумму еще до открытия компании.
ЕНВД можно использовать только для определенных видов деятельности. Если параллельно вы занимаетесь бизнесом, который не попадает под режим, то дополнительно используете общую систему или упрощенку.
Кому подходит. Юрлицам и ИП, которые занимаются определенными видами деятельности. Например, магазинам, столовым и кафе площадью до 150 кв. м, ателье, автомойкам и автостоянкам. Точный перечень зависит от региона — режим действует по всей России, кроме Москвы.
Узнайте, можете ли применять ЕНВД в своем регионе
Вы можете применять ЕНВД, если у вас до 100 сотрудников, вы не используете договор простого товарищества или доверительного управления имуществом, не сдаете в аренду автозаправки. Для юридических лиц есть дополнительные требования.
Как платить. Сумма налога зависит от установленных государством параметров и особенностей вашего бизнеса, например, площади помещения или количества сотрудников. Вы рассчитываете предполагаемый доход по формуле, и из него высчитываете 15%.
Чтобы экономить, из единого налога на вмененный доход можно вычитать страховые взносы. ИП без работников компенсируют всю сумму, ИП с сотрудниками и ООО — только половину.
На ЕНВД вы платите налоги раз в квартал. Деньги перечисляете до 25 числа того месяца, который следует за отчетным кварталом, а декларацию сдаете до 20-го. Например, платеж за первый квартал вносите до 25 апреля, а декларацию подаете до 20 апреля.
Патентная система налогообложения
В чем особенности. Патент — это своего рода разрешение на работу. Вы покупаете его на срок от одного месяца до года, и в этот период не платите налоги и не сдаете декларацию.
Патент распространяется только на определенный вид деятельности. Если параллельно вы занимаетесь чем-то еще, то покупаете отдельный патент, применяете общую или упрощенную систему налогообложения.
Кому подходит. Индивидуальным предпринимателям, которые занимаются определенными видами деятельности. Например, ремонтируют автомобили, шьют обувь, проводят спортивные занятия, делают маникюр, печатают фотографии. Список видов деятельности зависит от региона.
Посмотрите, можете ли перейти на патент в вашем регионе
Работать на патенте могут предприниматели, у которых не более 15 сотрудников, а годовой доход не превышает 60 млн рублей.
Как платить. За десять дней до начала работы вы подаете в налоговую заявление на получение патента. Документ выдадут в течение пяти дней.
Рассчитайте стоимость патента на сайте налоговой
Теперь за него нужно заплатить. Если патент действует менее полугода, то вы вносите всю сумму одним платежом. Самый поздний срок — последний день действия документа.
Если же вы оформили патент на 6–12 месяцев, то отправляйте двумя платежами. Треть стоимости перечисляете в первые 90 календарных дней, еще две трети — до конца действия патента.
Как выбрать систему налогообложения
- Оставайтесь на общей системе налогообложения, если вам нужно платить НДС.
- В остальных случаях узнайте, какая из льготных систем налогообложения вам подходит: УСН, патент, ЕСХН или ЕНВД.
- Посчитайте, какой вариант выгоднее, если вам подходят несколько систем налогообложения.
- Подайте в налоговую заявление о выборе системы в течение 30 дней после регистрации бизнеса.
ИП или ООО
ООО28 ноября 2019
Открыть ИП или ООО всего за 5 дней и 0 рублей с Билайн
Андрей Подольский, управляющий партнер Xpert-studio.ru, в 2009 году зарегистрировал ООО — казалось, что работать через собственное юрлицо солиднее. В процессе стало понятно: выгоднее ИП, ведь ООО платит много налогов и ведет сложную бухгалтерию. Для следующей компании в сфере рекламы Андрей выбрал ИП на патенте и очень доволен — нет затрат на бухгалтерию и меньше налоги.
Чтобы не повторять чужих ошибок и сразу выбрать подходящую форму деятельности, ответьте на 12 наших вопросов — они помогут принять взвешенное решение.
1 вопрос из 12
Вы собираетесь вести бизнес с партнерами?
Вам нужно ООО. Все партнеры станут учредителями с равными правами. У каждого будет доля в компании, право голоса и дивиденды от прибыли. Размер долей распределяют с учетом капитала, внесенного каждым участником.
Например, вы внесли 150 000 ₽, а ваш партнер — 75 000 ₽. Значит, размер вашей доли — 75%, его — 25%: при разделе прибыли вы получите 75% денег, — 25%. Если вы с партнером внесли одинаковые суммы, то доли делят поровну, по 50%, и прибыль тоже.
Альтернатива: ИП. Вы сможете брать на работу сотрудников, но передать долю в бизнесе никому не получится, он принадлежит только вам.
Однако ИП может оформить деловые отношения с партнерами. Это называется простое товарищество. Это не передача доли в бизнесе, просто два или больше индивидуальных предпринимателей заключают договор о совместной деятельности, вкладывают в общее дело деньги. Прибыль потом делят с учетом размера вклада — как в ООО: кто больше вложил, тот больше получил.
Подойдет ИП. Вы сможете брать на работу сотрудников, но передать долю в бизнесе никому не получится, он принадлежит только вам.
Однако ИП может оформить деловые отношения с партнерами — простое товарищество. Это не передача доли в бизнесе, просто два или больше индивидуальных предпринимателей заключают договор о совместной деятельности, вкладывают в общее дело деньги. Прибыль потом делят с учетом размера вклада — как в ООО: кто больше вложил, тот больше получил.
Например, ИП Васечкин продает сервизы в своем магазине, но понимает, что выгоднее возить их из Китая. Он оформляет товарищество с ИП Касаткиным, у которого есть грузовик. Касаткин возит сервизы, отдает их в магазин Васечкина, прибыль делят пополам. При этом Васечкин не имеет прав на грузовик Касаткина, а Касаткину не принадлежит магазин Васечкина. В ООО Васечкин и Касаткин владели бы имуществом вместе: каждому по половине магазина и грузовика.
Альтернатива: Для работы с партнерами проще оформить ООО. В товариществе свои тонкости с отчетностью, его нельзя использовать, если ИП работает на упрощенной системе налогообложения 6% с дохода. Отвечают по обязательствам товарищества все участники: один из партнеров заключил невыгодную сделку от имени сообщества — платят все и собственным имуществом.
В ООО все партнеры станут учредителями с равными правами. У каждого будет доля в компании, право голоса и дивиденды от прибыли. Размер долей распределяют с учетом капитала, внесенного каждым участником: кто внес больше денег, тому принадлежит большая часть бизнеса.
«В 2016 году мы с коллегой открыли интернет-проект MamaMobil.ru, первую прибыль получили только к концу 2017 года, потребовалось юридически оформить компанию. Я рассматривала ООО и ИП, но через ИП сложно обезопасить себя и коллегу, так как бизнесом по праву владеем мы обе. Поэтому я выбрала ООО, там удобная и прозрачная схема долей».
Юлия Мехеева, соучредитель, бренд-директор ООО «МамаМобиль»
2 вопрос из 12
Для вашей деятельности нужны лицензия или разрешение?
Стоит оформить ООО. Только юридические лица могут торговать алкоголем, открывать образовательные учреждения, частные охранные агентства и ломбарды, производить лекарства, продавать электроэнергию, быть туроператором и оказывать некоторые другие услуги.
ООО также стоит открыть, если для работы нужна лицензия, большая часть деятельности по лицензии подходит только для юрлиц. ИП разрешены некоторые лицензионные виды деятельности: например, медицинская или пассажирские грузоперевозки, но получить лицензию предпринимателю сложнее.
Когда ИП открывает медицинский кабинет, то лицензию ему дадут, если есть диплом о высшем медицинском образовании и стаж работы. Владельцу ООО проще: ни стаж, ни образование не нужны, можно нанять для управления клиникой подходящего человека.
Деятельность, на которую нужна лицензия
Альтернатива: Для большинства видов деятельности достаточно статуса ИП. Индивидуальный предприниматель вправе оказывать юридические, бухгалтерские, бытовые, риэлторские услуги, сдавать в аренду недвижимость, торговать оптом и в розницу, издавать книги и многое другое.
Лучше ИП. Для большинства видов деятельности достаточно статуса индивидуального предпринимателя. Индивидуальный предприниматель вправе оказывать юридические, бухгалтерские, бытовые, риэлторские услуги, сдавать в аренду недвижимость, торговать оптом и в розницу, издавать книги и многое другое.
Татьяна Никанорова, владелец и руководитель консалтингового центра «Профдело»
ООО стоит открывать, только если есть четкая цель, вы знаете, зачем вам юрлицо и вам точно не подходит ИП.
Альтернатива: Оформить ООО. ИП разрешены некоторые лицензионные виды деятельности: например, медицинская или пассажирские грузоперевозки, но получить лицензию предпринимателю сложнее. Поэтому если выяснится, что для работы вам все-таки нужна лицензия, лучше сделать выбор в пользу юрлица.
Кроме того, только юридические лица могут торговать алкоголем, открывать образовательные учреждения, частные охранные агентства и ломбарды, производить лекарства, продавать электроэнергию, быть туроператором и оказывать некоторые другие услуги.
3 вопрос из 12
Вы хотели бы свободно распоряжаться прибылью?
Нужен статус ИП. Татьяна Никанорова, владелец и руководитель консалтингового центра «Профдело», советует в этом случае выбирать индивидуальное предпринимательство. Деньги, которые заработал предприниматель, принадлежат ему как личное имущество, их дешевле и проще выводить. Он вправе сразу снять или потратить то, что поступило на расчетный счет. Главное — заплатить налоги.
Единственный нюанс: обналичивать деньги нужно осторожно. Банк в рамках 115-ФЗ может заблокировать карту, если предприниматель переведет на нее с расчетного счета крупную сумму и сразу все снимет. Так банки борются с отмыванием средств. По закону они должны контролировать переводы свыше 600 000 ₽, но по факту под подозрение можно попасть и за меньшие суммы. Особенно, если вы регулярно получаете деньги на счет и тут же их снимаете. Если нужно много наличных, лучше предупредить банк.
Альтернатива: открыть ООО. В фирме всё, что поступило на счет компании, — деньги компании. Ни владелец, ни учредители, ни генеральный директор — никто не может их снять или перевести на карту и потратить.
Вам нужно юрлицо. В ООО всё, что поступило на счет компании — деньги компании. Ни владелец, ни учредители, ни генеральный директор — никто не может их снять или перевести на карту и потратить.
Учредители получают свою часть выручки на руки не чаще раза в квартал в виде дивидендов. Выплачивать дивиденды можно только с чистой прибыли: того, что осталось после расходов и уплаты налогов.
Дивиденды получают учредители компании — физические лица, выплаты считают их доходом, поэтому бухгалтер удерживает с каждой суммы налог 13%. Фактически доход общества с ограниченной ответственностью облагают налогом два раза: первый раз — когда деньги поступают на счет и с них удерживают налог юрлица, второй раз — с дивидендов учредителя.
Например, ИП на УСН заплатит с дохода 6% налога, а ООО на УСН сначала оплатит 6% налога по УСН, а потом еще 13% налога с дивидендов, которые перевели на счет учредителя. На руки учредитель получит меньше, чем предприниматель, на 13%.
Есть вариант получать деньги чаще раза в квартал — учредителя оформляют в штат компании и выдают зарплату как сотруднику. В этом случае тоже нужно удерживать налог 13% плюс платить взносы в ПФР и ФОМС — как за любого другого сотрудника.
«Единственный способ вывести прибыль в ООО — это получение дивидендов раз в квартал, их мы тратим на развитие бизнеса. С полученной прибыли, помимо 6% налога по УСН «Доходы», платим 13% НДФЛ, то есть по факту — заработали 100 рублей, а получили 82. Сейчас рассматриваем возможность перехода на ИП, так как работаем в соцсетях, часто нужны деньги, чтобы за что-то быстро заплатить, а с ООО их просто так не взять».
Юлия Михеева, соучредитель, бренд-директор ООО «Мамамобиль»
Альтернатива: статус ИП избавит от сложностей с выводом денег. Деньги, которые заработал предприниматель, принадлежат ему как личное имущество, их дешевле и проще выводить. Он вправе сразу снять или потратить то, что поступило на расчетный счет. Главное — заплатить налоги.
4 вопрос из 12
Вы планируете работать без сотрудников?
ИП подходит на 100%. Вы можете работать сами или оформить сотрудников, когда это понадобится. Если предприниматель работает без сотрудников, то ничего лишнего оформлять не нужно, достаточно регистрации ИП.
Альтернатива: в ООО обязательно должны быть сотрудники. Если вы единственный учредитель и больше никто в компании не работает, придется оформлять себя как директора: выписывать себе зарплату, платить с нее налог 13% и взносы в ПФР и ФФОМС, отчитываться перед налоговой инспекцией.
Вы можете открыть ООО. По закону в компании должны быть сотрудники. Как минимум — генеральный директор.
Если вы единственный учредитель и больше никто в компании не работает, придется оформлять себя как директора: выписывать себе зарплату, платить с нее налог 13% и взносы в ПФР и ФФОМС, отчитываться перед налоговой инспекцией.
Альтернатива: ИП тоже подходит. Вы можете работать сами или оформить сотрудников, когда это понадобится. Если предприниматель работает без сотрудников, то ничего лишнего оформлять не нужно, достаточно регистрации.
5 вопрос из 12
У вас есть деньги на бухгалтера?
ООО — ваш вариант. У компаний сложный бухгалтерский учет, чтобы его вести, нужен ресурс. Юрлица обязаны вести бухучет и сдавать отчетность в негосударственные фонды, даже если у них нет сотрудников или они на упрощенной системе налогообложения. В последнем случае бухучет проще, но он все равно нужен.
Обществу с ограниченной ответственностью без опытного бухгалтера не обойтись, самостоятельно разобраться в балансе будет сложно.
Альтернатива: ИП не обязаны вести бухгалтерский учет. Нужно только фиксировать поступения и снятие денег в КУДиР — книге учета доходов и расходов. Если вы платите налог с прибыли за вычетом расходов, то расходы надо обосновывать и сохранять подтверждение. Налоговая отчетность ИП и ООО зависит от системы налогообложения.
Вы — индивидуальный предприниматель. ИП не обязаны вести бухгалтерский учет. Нужно только фиксировать поступения и снятие денег в КУДиР — книге учета доходов и расходов. Если вы платите налог с прибыли за вычетом расходов, то расходы надо обосновывать и сохранять подтверждение. Налоговая отчетность ИП и ООО зависит от системы налогообложения.
Альтернатива: ООО, но у компаний сложный бухгалтерский учет, чтобы его вести, нужен ресурс. Юрлица обязаны вести бухучет и сдавать отчетность в негосударственные фонды, даже если у них нет сотрудников или они на упрощенной системе налогообложения. В последнем случае бухучет проще, но он все равно нужен.
Обществу с ограниченной ответственностью без опытного бухгалтера не обойтись, самостоятельно разобраться в балансе будет сложно.
«Так как мы — малый бизнес, поддержание ООО дается нелегко, в том числе бухгалтерская отчетность и отчеты во всевозможные госорганы. Плюс мы работаем в Instagram, что создает дополнительные сложности. Там нет официальных юридических отношений, а если и есть, то документы можно ждать месяцами. Однажды мы купили рекламу в январе 2018 года, а документы на нее получили в июле 2018 года, эмоции нашего бухгалтера было не передать».
Юлия Михеева, соучредитель, бренд-директор ООО «Мамамобиль»
6 вопрос из 12
Вам нужно открыть бизнес быстро и сразу начать работу?
Откройте ИП. Это просто: в налоговую инспекцию нужно подать заявление и оплатить госпошлину 800 ₽. Через 5 дней на руки выдадут лист записи в ЕГРИП — Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей. До 2017 года выдавали красивое свидетельство на гербовой бумаге, но потом налоговая решила не тратить деньги.
Суммы указаны на ноябрь 2019 года
ИП может работать в любой точке России, но зарегистрироваться можно только по месту постоянной регистрации. Сейчас ехать в свою налоговую не обязательно, подать документы можно онлайн на сайте ФНС или через Госуслуги.
Если вы хотите использовать упрощенную систему налогообложения, можно подать заявление о переходе на УСН вместе с пакетом документов на регистрацию.
Альтернатива: для открытия ООО нужно больше документов: устав организации, информация обо всех учредителях, уставном капитале и распределении долей между участниками общества, протокол о создании юридического лица, учредительный договор, если учредителей несколько.
Кроме этого, нужно выбрать для компании юридический адрес, назначить генерального директора из числа учредителей или со стороны, договориться о названии, выбрать ОКВЭД и систему налогообложения, оплатить госпошлину в 4 000 ₽.
До подачи документов соберите уставный капитал — его размер от 10 000 ₽. Капиталом могут быть деньги или любое другое имущество, которое должен оценить независимый специалист с разрешением на оценочную деятельность.
Ваш выбор — своя компания. Для открытия ООО нужно больше документов: устав организации, информация обо всех учредителях, уставном капитале и распределении долей между участниками общества, протокол о создании юридического лица, учредительный договор, если учредителей несколько.
Кроме этого, нужно выбрать для компании юридический адрес, назначить генерального директора из числа учредителей или со стороны, договориться о названии, выбрать ОКВЭД и систему налогообложения, оплатить госпошлину в 4 000 ₽.
Юридическим адресом ООО может быть нежилое помещение в собственности или в аренде либо домашний адрес учредителя, в этом случае нужно согласие всех собственников помещения. Зарегистрировать ООО можно в любой налоговой, даже в другом городе.
До подачи документов соберите уставный капитал — его размер от 10 000 ₽. Капиталом могут быть деньги или любое другое имущество, которое должен оценить независимый оценщик с разрешением на оценочную деятельность.
То есть нельзя взять сотовый телефон, написать, что он стоит 10 000 ₽ и сделать уставным капиталом. Оценщик определяет стоимость с учетом цен на рынке, выдает заключение, его прикладывают к пакету документов для регистрации ООО.
Альтернатива: открыть ИП. Это просто: в налоговую инспекцию нужно подать заявление и оплатить госпошлину 800 ₽. Через 5 дней на руки выдадут лист записи в ЕГРИП — Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей. До 2017 года выдавали красивое свидетельство на гербовой бумаге, но потом налоговая решила не тратить деньги.
«Сейчас мы используем ИП и ООО для разных компаний. ООО у нас для тех, кто наотрез отказывается работать с ИП. Большую часть сделок стараемся проводить через ИП на патенте, это помогает нам сэкономить и поддерживать приемлемые цены на разработку сайтов».
Андрей Подольский, управляющий партнер Xpert-studio.ru
7 вопрос из 12
Вы планируете привлечь инвестиции или взять кредит?
Ваш выбор — ООО. Юридическому лицу проще получить инвестиции от частных инвесторов, например, им можно оформить долю в ООО в обмен на финансовые вложения. Банки охотнее выдают кредиты на бизнес юридическим лицам, так как проще оценить платежеспособность организации по бухгалтерскому балансу.
Татьяна Никанорова, владелец и руководитель консалтингового центра «Профдело»
ООО незаменимо для стартапов и для наращивания активов с целью привлечения инвестиций.
Альтернатива: индивидуальному предпринимателю лучше рассчитывать только на собственные средства. Если вы ИП, то кредит получить сложно, особенно, если он на значительную сумму, — проверить надежность бизнеса нельзя из-за его неподробной бухгалтерии. ИП не ведет бухучет, не показывает движение средств, может бесконтрольно их выводить. Значит, его бизнес может быть близок к банкротству, но со стороны этого не увидеть.
На небольшие суммы можно оформить потребительский кредит. Привлечь инвесторов ИП также сложнее, чем ООО: им не получится выделить долю в бизнесе, только оформить договор займа.
Александр Безуглый, генеральный директор консалтинговой компании ООО «Баланс», советует индивидуальным предпринимателям вместо поиска инвесторов попробовать получить государственный грант на развитие малого предпринимательства. Посмотреть, какая поддержка от государства есть в вашем регионе, можно на специальном сайте.
Вы предприниматель. Если хватает собственных средств, можно открыть ИП. Индивидуальному предпринимателю кредит получить сложно, особенно, если он на значительную сумму, — проверить надежность бизнеса нельзя из-за его неподробной бухгалтерии. ИП не ведет бухучет, не показывает движение средств, может бесконтрольно их выводить. Значит, его бизнес может быть близок к банкротству, но со стороны этого не увидеть.
Например, ИП Валенков получал в течение года от контрагентов большие суммы: от миллиона и выше. По выписке из банка и декларации кажется, что он преуспевает. На самом деле предприниматель закупил на все деньги дорогое оборудование. Теперь оно не окупается, свободных средств у него нет даже на зарплаты сотрудникам и налоги. И кредит он берет, чтобы избежать банкротства.
На небольшие суммы можно оформить потребительский кредит. Привлечь инвесторов ИП также сложнее, чем ООО: им не получится выделить долю в бизнесе, только оформить договор займа.
Александр Безуглый, генеральный директор консалтинговой компании ООО «Баланс», советует ИП вместо поиска инвесторов попробовать получить государственный грант на развитие малого предпринимательства. Посмотреть, какая поддержка от государства есть в вашем регионе, можно на специальном сайте.
Альтернатива: юридическому лицу проще получить инвестиции от частных инвесторов, например, им можно оформить долю в ООО в обмен на финансовые вложения. Банки охотнее выдают кредиты на бизнес юридическим лицам, так как проще оценить платежеспособность организации по бухгалтерскому балансу.
8 вопрос из 12
Вы собираетесь продать или подарить свой бизнес, передать его наследникам?
Ваш выбор — ООО. Юридическое лицо можно продать, подарить, оставить детям. Если вы развиваете бизнес на продажу или хотите превратить его в семейное дело, лучше открывать общество с ограниченной ответственностью.
Альтернатива: ИП не может передавать, дарить или передавать бизнес по наследству. Он может передать, продать или оставить в наследство свое имущество, которое использует для ведения бизнеса, но не статус предпринимателя.
Хватит статуса предпринимателя. ИП не может передавать, дарить или передавать бизнес по наследству. Он может передать, продать или оставить в наследство свое имущество, которое использует для ведения бизнеса, но не статус предпринимателя.
Альтернатива: юридическое лицо можно продать, подарить, оставить детям. Если вы развиваете бизнес на продажу или хотите превратить его в семейное дело, лучше открывать общество с ограниченной ответственностью.
9 вопрос из 12
Вы хотите делегировать управление бизнесом?
Стоит открыть фирму. Владелец или учредитель ООО вправе передать управление делами генеральному директору. По доверенности тот будет обладать правом подписи на документах ООО, сможет заключать сделки и принимать управленческие решения.
Альтернатива: ИП может управлять бизнесом только сам. Подписывать документы и вести дела за него не может другой человек даже по доверенности. Если предприниматель хочет отойти от дел, ему придется закрыть ИП.
Ваш вариант — предпринимательство. ИП может управлять бизнесом только сам. Подписывать документы и вести дела за него не может другой человек даже по доверенности. Если предприниматель хочет отойти от дел, ему придется закрыть ИП.
Альтернатива: открыть фирму. Владелец или учредитель ООО вправе передать управление делами генеральному директору. По доверенности тот будет обладать правом подписи на документах ООО, сможет заключать сделки и принимать управленческие решения.
10 вопрос из 12
Вы не планируете закрывать бизнес в ближайшее время и уверены в его успехе?
Можно открывать ООО. Закрыть юрлицо не так просто — нужно пройти долгую процедуру ликвидации: провести собрание учредителей, уведомить о его решении ФНС и кредиторов, подать объявление в специальный журнал, сдать промежуточный и ликвидационный баланс, рассчитаться со всеми контрагентами и работниками. Процедура занимает минимум 3-4 месяца.
Налоговая в любой момент может устроить проверку и остановить процедуру, тогда она затянется на полгода-год.
Альтернатива: начать с ИП, если есть сомнения. Закрыть ИП просто: нужно заплатить взносы и подать заявление в налоговую инспекцию. Сразу после этого ваш бизнес прекращает существование.
Лучше начать с ИП. Закрыть ИП просто: нужно заплатить взносы и подать заявление в налоговую инспекцию. Сразу после этого ваш бизнес прекращает существование.
Альтернатива: закрыть юрлицо не так просто — нужно пройти долгую процедуру ликвидации: провести собрание учредителей, уведомить о его решении ФНС и кредиторов, подать объявление в специальный журнал, сдать промежуточный и ликвидационный баланс, рассчитаться со всеми контрагентами и работниками. Процедура занимает минимум 3-4 месяца.
11 вопрос из 12
У вас сезонный бизнес?
Лучше открыть ООО. Если ООО не работает, прибыли нет, вы не платите ни налоги, ни взносы. Только сдаете в налоговую нулевую отчетность. Взносы платите только за сотрудников: если зарплат нет, например, генеральный директор не выписывает себе зарплату во время сезонного простоя, то и взносов нет.
Альтернатива: ИП платит не только налог с прибыли, но и фиксированные взносы в негосударственные фонды. Платить взносы в ПФР и ФФОМС нужно в любом случае, даже если у вас нет прибыли и вы не проработали ни одного дня.
36 238 ₽
— размер взносов в фонды для ИП в 2019 году
Можно быть предпринимателем. ИП платит не только налог с прибыли, но и фиксированные взносы в негосударственные фонды. Платить взносы в ПФР и ФФОМС нужно в любом случае, даже если у вас нет прибыли и вы не проработали ни одного дня.
Альтернатива: если ООО не работает, прибыли нет, — вы не платите ни налоги, ни взносы. Только сдаете в налоговую нулевую отчетность. Взносы ООО платит только за сотрудников: если зарплат нет, например, генеральный директор не выписывает себе зарплату во время сезонного простоя, то и взносов нет.
12 вопрос из 12
Ваш бизнес будет связан с риском потерять всё?
Лучше выбрать ООО. Юридические лица в случае банкротства рискуют имуществом компании, его придется отдать в счет долгов. Личное имущество учредителей обычно остается при них.
Однако есть субсидиарная ответственность — если в суде докажут, что учредители компании виноваты в ее банкротстве, по закону 134-ФЗ взыскать могут и их личную собственность. Если учредители смогут подтвердить, что работали исключительно в интересах юрлица — бояться нечего.
Альтернатива: ИП отвечает за долги бизнеса всем своим имуществом. Практически всё могут забрать в счет долга, кроме некоторого имущества. Например, не отнимут единственную квартиру, обувь и одежду, оборудование для работы. От зарплаты оставят прожиточный минимум на самого предпринимателя, его детей и пожилых родителей. Взыскать долги могут в течение 3 лет после того, как ИП закрыли.
Подойдет ИП. ИП отвечает за долги бизнеса всем своим имуществом, но это не страшно, если бизнес с низким риском. Практически всё могут забрать в счет долга, кроме некоторого имущества. Например, не отнимут единственную квартиру, обувь и одежду, оборудование для работы. От зарплаты оставят прожиточный минимум на самого предпринимателя, его детей и пожилых родителей. Взыскать долги могут в течение 3 лет после того, как ИП закрыли.
«Сначала я в 2009 году открыл ООО, так как хотел работать с крупными клиентами. Плюс низкий риск — только потерять уставный капитал. В 2017 году добавил ИП, потому что дорого деньги выводить через зарплату. Риск потерять имущество у меня формальный: во-первых, оно записано на жену, во-вторых, вероятность попасть на большие деньги в моем бизнесе невелика».
Дмитрий Фролов, генеральный директор, Content Research
Альтернатива: юридические лица в случае банкротства рискуют имуществом компании, его придется отдать в счет долгов. Личное имущество учредителей обычно остается при них.
Однако есть субсидиарная ответственность — если в суде докажут, что учредители компании виноваты в ее банкротстве, по закону 134-ФЗ взыскать могут и их личную собственность. Если учредители смогут подтвердить, что работали исключительно в интересах юрлица, — бояться нечего.
Сравним ИП и ООО по всем пунктам
Проще всего работать в одиночку. Партнеры становятся учредителями компании. Запрещены некоторые виды деятельности, сложнее получить лицензию. Разрешены любые виды деятельности, проще оформить лицензии и разрешения. Свободно использует все деньги бизнеса как личные средства. Нельзя просто так снимать и тратить деньги компании. Можно работать с сотрудниками и без. Нужны сотрудники, придется оформить себя как генерального директора. Освобожден от бухгалтерского учета. Обязано вести бухгалтерский учет. Быстро открыть, нужно только заявление. Потребуется собрать пакет документов. Сложнее оформить кредит и привлечь инвестиции. Проще найти инвестора и взять кредит. Не может. Бизнес прекращается с потерей статуса ИП. Может продать, подарить бизнес, завещать наследникам. Ведет свои дела только сам. Может передать управление генеральному директору. Простая процедура за одно посещение налоговой. Сложная процедура ликвидации, может затянуться на месяцы. Иногда не может работать с крупными компаниями, сложнее выиграть тендер. Выглядит солиднее для некоторых контрагентов, проще выиграть тендер. Продолжает платить взносы, даже если не заработал ничего. Не платит ничего, сдает нулевую отчетность. Отвечает личным имуществом. Но есть ограничения: все забрать не смогут. Имущество компании. Но могут привлечь к субсидиарной ответственности.
Юлия Михеева, соучредитель, бренд-директор ООО «Мамамобиль»
Татьяна Никанорова, владелец и руководитель консалтингового центра «Профдело»
Андрей Подольский, управляющий партнер Xpert-studio.ru
Александр Безуглый, генеральный директор консалтинговой компании ООО «Баланс»
Дмитрий Фролов, генеральный директор Content Research