Одно из главных преимуществ второго гражданства — налоговые преференции и комфортные условия для ведения бизнеса. Однако не всегда наличие двойного гражданства гарантирует налоговые льготы. Выбирая подходящую страну, обязательно учитывайте, дает ли вам новый паспорт возможность пользоваться налоговыми преимуществами или, наоборот, добавляет обязательств. Например, граждане США обязаны платить налоги, даже если доход был получен за пределами страны.
Двойное гражданство — налоги вдвойне?
Большинство стран, предоставляющих второй паспорт, заключили между собой договоры об избежании двойного налогообложения. При наличии двух паспортов вы не становитесь автоматически обязанным платить сразу в две казны. Вы имеете право выбрать одну страну, резидентом которой станете и где будете платить налоги. После оформления резидентства вы оповещаете ФНС России, что вас поставили на налоговый учет в другом государстве.
Налоговый резидент должен проживать на территории страны не менее 183 дней в году.
Учтите, в 2018 году Россия стала участником международной системы обмена налоговой информацией CRS. Это значит, что отечественные налоговики ведут обмен данными о резидентах с другими европейскими странами, кроме Великобритании (страна разорвала отношения с Российской Федерацией в рамках CRS).
В какой стране выгодно быть налоговым резидентом?
Не в каждой стране выгодные налоговые условия, но такие государства есть. Из наиболее популярных это Мальта, Кипр и страны Карибского бассейна: Сент-Китс и Невис, Сент-Люсия, Гренада и другие. Во всех этих странах можно получить второе гражданство за инвестиции.
Мальта
На данный момент Мальта является одной из самых привлекательных стран для тех, кто мечтает о европейском гражданстве. Также Мальта имеет одну из самых выгодных систем налогообложения.
- Большую часть налогов, которые оплачивает предприниматель, государство Мальты ему возвращает. Компания должна сдать налоговую отчетность, оплатить налоги и после этого подать на возврат. Уже через две недели после заявления значительная часть денег вернется обратно на счет.
- Фирма, занимающаяся торговой деятельностью, получит возврат 6/7 от уплаченного налога, а после возврата налоговая ставка будет равна всего лишь 5 %.
- С пассивного дохода и роялти возвращается 5/7 налога.
- Если компания освобождена от двойного налогообложения, вы можете вернуть ⅔ уплаченных средств.
Еще одно преимущество: все средства возвращаются в той же валюте, в какой и были уплачены налоги. Так что скачки курса никак на вас не отразятся.
Для юридических лиц налог на дивиденды, процентный доход и роялти составляет 0 %, уставной капитал налогом не облагается, НДС — 18 %, а налог на прибыль составляет 35 %.
Все налоги компании на Мальте можно разделить на пять счетов: окончательный налог, доход, полученный на Мальте, доход за рубежом, прибыль от недвижимости и доходы, которые не облагаются налогами. Произвести возврат можно будет только с окончательного налога и с дохода, который вы получили на Мальте.
Для физических лиц приятным сюрпризом станет отсутствие налога на наследство, дарение и в некоторых случаях – на имущество. Также на Мальте отсутствуют налоги на мировой доход и богатство.
Кипр
Кипр — еще одна популярная «налоговая гавань». Налоговый резидент Кипра будет свободен от подоходного налога с дивидендов: неважно, были они получены на Кипре или за границей, от процентного дохода и от дохода после продажи ценных бумаг и корпоративных прав. Также налогом не облагается недвижимость, которая была построена в 2017 году и позднее.
Как и на Мальте, на Кипре вам не придется платить налог на дарение и наследство.
Естественно, вы не будете полностью освобождены от налоговых обязательств. Придется оплачивать:
- местный налог на недвижимость;
- НДС в размере 19 %, когда вы покупаете недвижимость впервые;
- налог на прибыль от продажи недвижимости в размере 20 %. Процент налога можно сократить, если вы представите доказательства дополнительных издержек: судебные, кредитные проценты и пр.;
- гербовый сбор;
- налог за передачу права собственности на недвижимость другому лицу.
Страны Карибского бассейна
Политическая и экономическая обстановка в нашей стране вынуждает бизнесменов, планирующих выйти на международный уровень, задуматься о регистрации компании в другом государстве. В странах Карибского бассейна получить гражданство за инвестиции довольно просто и относительно дешево. Новый паспорт вам обойдется примерно от $150.000.
Легко и зарегистрировать свой бизнес на Карибах. Взамен вы получите минимальную налоговую нагрузку. На островах установлена небольшая налоговая ставка на недвижимое имущество, а некоторые налоги и вовсе отсутствуют:
- граждане Сент-Китс и Невис освобождены от подоходного налога;
- граждане Гренады и Сент-Люсии не платят налог на дарение;
- граждане всех стран Карибского бассейна освобождены от налога на богатство, наследство и прирост капитала;
- налоговая и фискальная нагрузка на юридическое лицо, зарегистрированное на Карибах, будет минимальной.
Выбирая страну, в которой вы хотите получить второе гражданство, посоветуйтесь со специалистами. Нюансов слишком много, и подбирать варианты нужно индивидуально, отталкиваясь от ваших потребностей. Обращайтесь в Migronis – мы поможем найти оптимальное решение.