Криптовалюта — это цифровая валюта или «оцифрованное представление о её стоимости», как выразился IRS. Вы не можете видеть это, держать его в руке или положить в свой кошелек. Он используется уже более десяти лет, и за последние несколько лет его популярность возросла. Вместо того чтобы использовать банк для создания, перевода и обмена средств, криптовалюта использует распределенную, зашифрованную сеть криптовалюты для обработки транзакций. Ни один банк или государственный орган не контролируют его, как это делают с традиционными валютами. Итак, если вы использовали криптовалюту в этом году, каковы последствия, когда вы подаете свои налоги ?
Учебник по криптовалюте
Прежде всего, давайте удостоверимся, что мы все находимся на одной странице, когда дело доходит до этих новых денег. Единицы криптовалюты называются монетами, хотя физической монеты нет. Вы храните монеты в цифровом кошельке или используете обмен, Либо пользуетесь брокерскими услугами. Биткойн был первой криптовалютой, и она остается самой популярной, хотя к ней присоединились Ethereum и Litecoin среди других. Криптовалюту можно использовать для оплаты каких-нибудь товаров либо услуг, для инвестирования или просто для обмена средствами с кем-либо еще. Монеты также можно обменять на традиционную валюту. Вы можете найти обмен в криптовалюте в режиме реального времени здесь. Криптовалютные транзакции записываются в анонимной цепочке блоков, которую можно рассматривать как оцифрованную публичную книгу.
Эта форма денег в электронном формате все еще в состоянии зародыша, и не стоит использовать ее для покупок в Интернете, хотя некоторые поставщики уже начали ее принимать. Он довольно популярен среди сайтов азартных игр онлайн, и вы даже можете купить Lamborghini с ним. Некоторые работодатели также начали платить работникам с этим; доллар значение криптовалюты в момент сделки рассматриваются как W-2 или 1099 доход. Механизм использования криптовалюты часто так же прост, как сканирование QR-кода или копирование и вставка длинного идентификатора, но то, что происходит в фоновом режиме, гораздо сложнее, чем обычная банковская транзакция, поскольку транзакция должна проверяться множеством распределенных серверов.
Криптовалюта как собственность
Если вы используете криптовалюту, но не платите налоги со связанных с ней транзакцией, вы не одиноки. Вы также не соблюдаете правила IRS, которые могут когда-нибудь вас догнать. Агентство может наказать вас, если вы не докажете «разумную причину».
С 2014 года IRS рассматривает криптовалюту как собственность. Налогоплательщики обязаны указывать в налоговых декларациях транзакции с виртуальной валютой в долларах США, что означает, что они должны определить ее справедливую рыночную стоимость на дату транзакции. Вы можете определить справедливую рыночную стоимость путем конвертации виртуальной валюты в доллары США или в другую валюту, которую затем можно конвертировать в доллары США (при условии, что обменный курс валюты определяется рыночным спросом и предложением).
Очевидно, вам нужно вести очень точную бухгалтерию, если вы планируете использовать криптовалюту. Для этого разработано несколько бухгалтерских решений, но QuickBooks может отлично подойти для вас (с некоторыми обходными путями). Вы должны начать вести подробные записи с самого начала, поскольку восстановление проведённых транзакций может быть невозможен.
Капитальные активы и криптовалюта
Если вы продаете свой дом, потому что вы переезжаете, или какие-то акции, потому что вы хотите получить прибыль, эти свойства считаются капитальными активами. Это похоже на виртуальные валюты. Вы платите с них налоги на прирост капитала — либо кратковременные (удерживаемые менее года и облагаемые налогом как обычный доход), либо долгосрочные — по вашему Приложению D. Они рассчитываются так же, как и другие приросты и убытки от прироста капитала. Сумму, которую вы заплатили за валюту и рассчитайте, сколько она выросла или снизилась с этой даты. Ставки прироста капитала за налоговый год 2019 года могут составлять 0, 15 или 20 процентов, в зависимости от вашего налогооблагаемого дохода.
Однако, если вы продаете недвижимость как часть бизнеса или торговли, собственность не считается капитальным активом и облагается налогом как обычный доход. Это относится и к продажам виртуальной валюты. IRS смотрит на «характер» прибыли или убытка — ваше намерение или почему вы продаете.
Криптовалюта и TurboTax - это единственный веб-сайт, посвященный подготовке налоговых деклараций, который проведет вас через процесс регистрации продажи криптовалюты. Это делается тщательно и с большим количеством рекомендаций. Однако эта налоговая тема не включена в версию Deluxe. Вам придется прыгнуть на премьер или самостоятельно занятых.
Вы можете найти мини-мастера криптовалюты в разделе «Инвестиционный доход». Есть четыре ситуации, которые потребуют от вас завершения этого раздела. Вы бы сделали это, если вы:
Продана криптовалюта
Конвертированная криптовалюта в обычную валюту, такую как доллары США
Обменял один из различных типов криптовалюты на другой
Используется криптовалюта для покупки товаров или услуг
О криптовалютных транзакциях иногда сообщается в форме 1099-B, форме 1099-K или налоговой декларации, которую вам отправил ваш обмен. Биржи не обязаны отправлять эти формы, поэтому не удивляйтесь, если у вас их нет с 2019 года. Вы несете ответственность за отслеживание ваших транзакций. Вы можете сделать это, загрузив свой ордер или историю торгов с сайта биржи в виде файла CSV. Если вы частый трейдер, вы должны делать это с периодическими интервалами в течение года, поскольку ваш обмен может ограничить вас, например, данными за три месяца. Вы также сможете ввести данные вручную.
TurboTax позволяет загружать файлы CSV из восьми доступных служб криптовалюты. Вы можете перетаскивать файлы или просматривать их в своей системе.
Когда вы вводите свои данные вручную. TurboTax нужны название сервиса, имя актива (например, Биткойн или Эфириум), дата покупки, стоимость, дата продажи и выручка от продажи. Возможно, вам придется связаться с вашей биржей, если ярлыки ваших CSV-файлов не совпадают с ярлыками в TurboTax. Сайт предоставляет поля, которые необходимо заполнить для каждой транзакции, на одном экране.
После ввода этих данных и нажатия кнопки «Продолжить» появится сводная информация о транзакции. Вы можете добавить больше транзакций или продолжить возврат, если вы закончили. В окончательном отчете указывается, была ли это краткосрочная или долгосрочная прибыль, или убыток, и будет ли транзакция отражена в вашей налоговой декларации.
Нужна профессиональная помощь?
Если 2019 год был первым годом, когда вы столкнулись с «облагаемыми налогом событиями» криптовалюты, вы можете иметь возможность сообщать обо всей своей деятельности с помощью TurboTax. IRS рассматривает налогооблагаемые события как:
Конвертация виртуальной валюты в валюту, такую как доллары США
Торговля криптовалютой с другой криптовалютой
Покупка товаров и услуг за виртуальную валюту
Получение дохода в криптовалюте
Вы можете вручить виртуальную валюту в качестве подарка, перевести ее между кошельками или биржами и купить ее за доллары США, не создавая налогооблагаемой ситуации. Но если у вас за плечами многочисленные облагаемые налогом события или вам нужно наверстать упущенное в прошлые годы, вам может потребоваться консультация специалиста, предпочтительно CPA, который специализируется на вопросах налогообложения виртуальной валюты.
