Деньги должны зарабатывать сами себя.
Это в том числе и про инвестиционные налоговые вычеты (ИНВ).
Вчера говорили про вычет от реализации ЦБ.
Сегодня про вычет в сумме денежных средств, внесенных на ИИС.
⠀
Важно – вычет предоставляется на сумму не более 400000 рублей. То есть сумма вычета – не более 52000 рублей.
⠀
Если в календарном году вы уплатили НДФЛ менее, чем 52000 рублей, например 45000, вычет будет предоставлен именно на эту сумму – то есть 45000 рулей, даже если вы снесли на ИИС 400000 рублей.
⠀
Условия:
▪️ вы – налоговый резидент в том календарном году, в котором получаете ИНВ
⠀
▪️ у вас были доходы, которые облагались НДФЛ по ставке 13 %
⠀
▪️ у вас есть только один действующий договор с российскими брокером или доверительным управляющим на ведение ИИС, заключенный после 01.01.2014 на срок не менее трех лет.
⠀
Если в рамках одного договора на ведение ИИС вы воспользовались вычетом в сумме денежных средств, внесенных на ИИС, то вы уже не можете применить вычет в сумме доходов по операциям, учитываемым на ИИС.
⠀
Можете заявлять ИНВ каждый год, когда вносили денежные средства, независимо от того, получали ли вы доход.
⠀
Например, в декабре 2020 года внесли 400000 рублей.
⠀
В январе 2021 года – подали документы на вычет 52000 рублей.
⠀
Перенести неизрасходованную сумму вычета нельзя.
⠀
ИНВ можно получить только в налоговой инспекции.
⠀
Для этого вам нужно предоставить:
⠀
• декларацию 3-НДФЛ; указываем доходы и сумму налога к возврату. Есть особенности получения вычета в год закрытия ИИС.
⠀
• договор с брокером (доверительным управляющим);
⠀
• документы, подтверждающие зачисление средств на ИИС.
⠀
Поделитесь – кто знал о такой возможности?
У кого есть ИИС?