Часть I Часть II ЧАСТЬ III Часть IV
Привет. Ты уже знаешь об облигациях многое, но не все. Давай продолжим твое обучение данному виду ценных бумаг.
Представь, инвестируя во что-либо ты, как и все, хочешь получить доход. И еще только готовя деньги для своего грандиозного плана по приумножению капитала, ты можешь ощутить странное чувство в своем кармане.. Что это?! Это государство уже засунуло туда свою руку, полностью готовое чтобы забрать у тебя 13% в виде налога. Однако используя облигации ты сможешь защитить свои доходы, а как это сделать я тебя расскажу.
И запомни главное, данные возможности перестанут существовать после 01.01.2021 года. Так что успевай.
Особенности налогообложения дохода с облигаций:
-> Облигации федерального займа, государственные краткосрочные облигации, облигации субъектов Федерации и муниципалитетов купоны не облагаются налогом;
-> коммерческие облигации с датой эмиссии до 2017 года, будут облагаться налогом в 13%;
-> коммерческие облигации выпущенные после января 2017 года… А вот тут интереснее, купон будет облагаться налогом только в части превышающей ключевую ставку Центрального банка + 5%, и облагаться он будет в размере 35%.
«Ого?! А почему так много? Лучше я заплачу всего 13% от всего купона» - давай посчитаем? Если твоя купонная доходность 15% от 1 000 рублей, значит твой доход равен 150 рублям если бы государство забирало у тебя 13%, ты бы отдал 19,5 рублей.
В нашем же случае, возьмем ставку Центрального банка в 6%, теперь проведем вычисления:
1) Высчитываем облагаемую налогом часть купона: 15% - (6% + 5%)= 4%;
2) Считаем с какой суммы ты заплатишь проценты: 150 рублей / 100 * 4 = 6 рублей;
3) Теперь узнаем сколько налога ты заплатишь государству: 6 рублей – 35% = 2.1 рубль.
Теперь ты видишь насколько больше денег ты оставишь в своем кармане? А представь, что купон — это не 150 рублей, а 150 000 рублей?
К сожалению, во всей этой бочке меда есть огромная ложка дегтя. Наше любимое государство решило, что все эти формулы расчетов слишком сложны, и, кончено же, чтобы облегчить жизнь (ну и карманы разумеется) своим гражданам были внесены поправки в законодательство. С 01.01.2021 года купонная доходность по ВСЕМ видам облигаций будет облагаться налогом в 13%. Кроме того, данные поправки заденут и банковские вклады, но эту темы мы обсудим в другой статье.
Не расстраивайся, друг мой. Облигации все равно являются самым консервативным способом инвестирования и могу принести хорошую доходность. Однако, «самым консервативным» не значит совсем без риска.
Об этом мы говорим при следующей встрече.