Налоги — одна из важнейших составляющих инвестиционной стратегии любого инвестора. Благодаря доступности брокерских услуг, удобству программ и хорошей рекламе, на рынок хлынула толпа новичков, которые вообще не подозревают о каких-то там налогах.
Это пост прежде всего — для них. Не хотим, чтобы наших подписчиков ждал сюрприз от налоговой. Оговоримся, что написано всё для налогового резидента нашей Великой и Необъятной.
Государство не упустит возможности подоить своих граждан лишний раз. Самое смешное, что чем ты богаче, тем больше у тебя есть способов уйти от налогов (https://t.me/unclebromberg/802). Бедняки даже тут платят больше, чем состоятельные парни.
Инвестор получает доход несколькими способами. Это разница между ценой покупки и ценой продажи, купонные выплаты по облигациям и дивиденды. Все три источника дохода облагаются налогом. Их государству платит за инвестора брокер, поэтому человек, который только-только зашёл в рынок может не увидеть всех подводных камней. Например, брокеры очень любят указывать доходность ценных бумаг без вычета налогов.
Налог на разницу между ценой покупки и продажи.
Если вы продали ценные бумаги или иностранную валюту дороже, чем купили, то с этой прибыли вы должны будете заплатить государству налог. При этом, в разнице между покупкой и продажей учитываются комиссии за обслуживание брокера и депозитария. Иногда, это очень существенная сумма.
Если вы продали бумаги дешевле, чем купили, то убыток, который вы получили, уменьшает общую сумму налогооблагаемого дохода. Очень важно: в случае с короткой позицией это правило не сработает. (Трейдеры пустили скупую слезу.)
Налог на купонный доход по облигациям.
Раньше была возможность не платить налоги по многим российским облигациям, но это раньше. Многие ещё не осознали, что скоро этому придёт конец (https://t.me/unclebromberg/666). Улыбаемся и машем.
Налог на дивидендный доход.
Если вы — обычный российский частный инвестор, то брокер сначала заплатит государству с ваших дивидендов налог в 13% и потом переведет вам уже чистые деньги.
Когда вы получаете дивиденды, например, по американским акциям, то 10% пойдут в американский бюджет, а 3% — в российский. Такое налогообложение действует благодаря договору между Россией и США о двойном налогообложении. Без него вам пришлось бы, как и американцам, платить с дивидендов 30% в бюджет США плюс еще 13% в российский бюджет. Серьёзный повод сделать форму W-8BEN, чтобы сэкономить на налогах по американским акциям. Действует форма три года.
Понравился пост? Ищи нас на https://t.me/unclebromberg