Я являюсь налоговым декларантом и в статье опишу ряд типичных ошибок и ошибок стратегических. Часть из них легко исправить, а есть те, на которые стоит обратить внимание в первую очередь.
Самые типичные, это, технические, математические. На этом акцент делать не стану, но все-таки обозначу их. Итак:
Ошибка №1.
- При заполнении декларации не учтены все налоговые вычеты, полученные в течение отчетного года работодателем. Их отражать обязательно, а поэтому и соответствующие листы должны быть в декларации
- не учитывается материальная помощь, в т.ч. полученные подарки. Часть такой информации уже отражена в справках 2-НДФЛ. Поэтому при заполнении 3-НДФЛ обязательно нужно читать коды вычетов (например, код 126 в справке 2-НДФЛ - это вычет на ребенка). Поэтому получается, что сумма к возврату будет неверной без учета вычета. Кстати, чтобы Вам делали вычет на ребенка на работе - нужно подавать заявление.
Т.е. необходимо правильно читать справку 2-НДФЛ, не просмотреть код вычета 501, 503, 126, 127, 128, 327 и другие.
Ошибка №2
- при возврате налога за квартиру - не учитывают имущественный остаток предыдущих лет. Т. е. не учитывают то, чем уже воспользовались.
Ошибка №3
- Также не всегда верно ставится ОКТМО (об этом я уже отдельно писал в данной статье - как узнать ОКТМО для декларации 3-НДФЛ). Если компаний-работодателей в отчетном году несколько и ОКТМО несколько, то и возврат в случае возврата всего налога происходит по нескольким ОКТМО.
Если в одной компании уплатили налога 5 000 р., в другой 35 000 р., а налога к возврату у Вас 40 000 р., то 5000 р. возвращается по ОКТМО первой организации, а 35 000 р. по ОКТМО другой.
Ошибка №4
- При расчете не соблюдаются ограничения по вычетам и не всегда используются все необходимые листы. Например, некоторые при покупке или реализации имущества путают вычеты на покупку и вычета на продажу.
Ошибка №5
- При заполнении листа "имущественные вычеты" некоторые в части полученного вычета за прошлые года ставят сумму самого возврата. Вычет же - это часть дохода, который не стал налогооблагаться.
Конечно, если Вы заполнили неверно декларацию - пугаться не стоит. Можно подать уточненную-исправленную. Но есть ситуации, когда уже ничего не поделать. Так как это касается не столько математики, а стратегии.
Ряд весьма важных моментов, которые стоит учесть
Декларация может быть заполнена верно математически, но не стратегически. А это уже совсем другая ситуация.
- Например, многие решают, что в декларации при реализации вычета с покупки сразу же стоит отражать и сумму фактически выплаченных процентов (напомню, имущественный вычет с покупки - не налогооблагается 2000 000 рублей - к возврату 260 000 р., имущественный вычет с процентов - не облагается налогом сумма до 3000 000 рублей - к возврату 390 000 р.)
Я бы так делать не рекомендовал. Так как по ипотечным сделкам можно вычет по процентам получить только по одному объекту недвижимости. Если начали получать вычет, то нужно получать вычет с процентов до конца выплат (ограничение до 3000 000 р - к возврату максимум 390 000 р.). Но, в случае цессии или быстрой продажи с закрытием ипотеки досрочно - сумма выплаченных процентов по объекту будет незначительная. Т.е. дополучить вычет по ипотечным процентам по другим объектам уже нельзя будет. Жилье немалая часть нашего населения меняет по разным условиям (в связи с переездом, покупкой более дорогого жилья или иным причинам). Т.е. будет уже не просто рефинанс, а новая ипотека и другой объект недвижимости. К слову, рефинансирование делать можно по одному и тому же объекту - проценты можно будет учесть, так как объект сам не меняется. Но вот смена объекта недвижимости - это уже серьезно.
О том, как грамотно посчитать, когда лучше получать вычет по процентам я писал в своей статье (поэтому дублировать не стану)
Буквально на днях с клиентом общался и он досрочно закрыл ипотеку, по процентам выплатил всего лишь 40 000 рублей, т.е. он вернул бы только 5 200 р. Вернув эти средства, он уже не смог бы получить вычет по процентам по новой ипотеке. Я специально уточнял у инспекторов, а можно ли сделать корректировку, если налогоплательщик решил все-таки поменять объект, а, например, по прошлой декларации сумму доплатить в бюджет. Ответ был отрицательным. Именно поэтому данный вопрос очень важен.
- Распределения долей между супругами. Зачастую собственность приобретается в браке, а имущество оформляется на одного человека. Согласно Семейному Кодексу расходы на квартиру в таком случае будут общими. Актуально это для квартир, приобретенных после 2014 (если ДДУ, то чтобы акт приема-передачи был после 2014, если ДКП, то дата регистрации должна быть после 2014). До 2014 года распределение было согласно выделенным долям (только если не совместная собственность, совместную собственность можно распределять в любой пропорции). Поэтому, если квартира куплена после 2014 г., стоит, например, 5 000 000 рублей, оформлена на одного из супругов, то имеет смысл сразу писать письмо о распределении расходов по квартире. В таком случае у каждого будет право вернуть по 260 000 рублей, т.е. 520 000 рублей на семью и это без учета вычета по процентам.
- Не отнимают маткапитал (иные средства гос. поддержки) из расходов на покупку.
Также есть ситуации, когда капитал был потрачен не в моменте, а после покупки.
Другими словами, если купили за 2000 000 рублей в 2017 году, уже сдали декларацию, а после был маткапитал. То придется за прошлый период сумму расходов ставить в декларации 2000 000 за минусом маткапитала.
На что обратить внимание при покупке квартиру в ипотеку с маткапиталом, я писал здесь
- Отразили все проценты на кого-то одного из супругов. Хотя можно каждый год по процентам писать заявление о распределении расходов в части фактически уплаченных процентов.
Стратегичность в том, что если, например, супруга в декрете, или кто-то
в семье официально не работает, то по окончанию года можно написать письмо о распределении расходов в том размере, который нужен. Например, уплатили процентов 200 000 р. за 2019 год, в 2020 году при подаче декларации распределите расходы так, чтобы Вы максимально вернули налог. Если у мужа официально зарплата 200 000 р, за 2019, а жена в 2019 году была в декрете, то распределите проценты в размере 100% - мужу, 0% - жене.
- ну, и, пожалуй, стоит напомнить, что декларация подается за год со всеми вычетами. Т.е. в ней отражаются все полученные доходы, все вычеты. Если у Вас было лечение и покупка квартиры, то подавать две декларации не нужно. И если пока справки об оказании мед. услуг не получены, то лучше их дождаться и отразить в декларации все, иначе необходимо будет подавать корректирующую декларацию.
- Также я порекомендовал бы прочитать статью о том, на что стоит обратить внимание, если Вы хотите продать или купить квартиру (в том числе в ипотеку), а также немного о том, как поступить с неотделимыми улучшениями
Если Вам необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ, готов помочь, цена 300 р.
Ознакомиться с отзывами о моих услугах можно на сайте http://3ndflpartner.ru, на странице ВК , зайдя на профиль яндекс-услуги.
Оплату производите после получения деклараций.
Мой 📞WhatsApp +7 (900) 996-74-86, почта 79009967486@ya.ru