Всегда ли нужен бухгалтер для ИП? Ведь вести бухгалтерский учет индивидуальный предприниматель по закону может самостоятельно.
Как на происходит на практике?
Иногда ИП, действительно, сам может справиться с ведением книг учета. Это касается книги учета для УСН и книги учета валовой выручки «ИП-единщика». В основном это ИП, которые оказывают услуги или ведут розничную торговлю товарами. Причем белорусскими товарами. Следует заметить, что книгу УСН нельзя назвать простой (даже для бухгалтера!), т.к. в книге помимо основного раздела, нужно заполнять две ее части (авансы или отгрузка с последующей оплатой).
Если ИП приобретает товар в России, то у такого ИП независимо от системы налогообложения возникает ввозной НДС. По ввозному НДС необходимо сдать декларацию в налоговую и направить на портал заявление на ввоз. Если ИП к тому же является плательщиком НДС — необходимо выставить ЭСЧФ. А это уже если и не трудно, то времени занимает достаточно.
С нашей точки зрения разумнее нанять удаленного бухгалтера для таких операций. А самому ИП заниматься непосредственно развитием своего бизнеса, а не терять драгоценное время на изучение бухгалтерского учета и расчет налогов.
ИП, которые ведут учет по общей системе налогообложения (ОСН), скорее всего без услуг бухгалтерского аутсорсинга не обойдутся. Ведь при налоговой проверке, если в книге для ОСН расходы будут отражены неправильно — налоговая снимет с профессиональных налоговых вычетов эти расходы и начислит подоходный от суммы выручки по ставке 16%.
Не все ИП знают, что документы от иностранных поставщиков, которые подтверждают приход товаров и другие «иностранные» расходы нобходимо переводить с нотариальным заверением перевода. Об этом мы писали в статье Профессиональный налоговый вычет при приобретении товаров за границей.
Часто мы сталкиваемся с суждением ИП (например, ИП-Яндекс.Такси) что выручку нужно показывать в декларации по УСН в сумме непосредственно зачисленной на расчетный счет ИП, а не от сумм выполненных заказов до вычета комиссии яндекса. С налогом на доходы также бывают проблемы по несдаче деклараций (не предоставлении справки резидентства), и как результат — предупреждения от налоговой или штрафы, а в худшем случае — требование уплатить налог на доходы за Яндекс.
Налог на доходы от оказанных услуг иностранной организации следует начислять также всем ИП, которые пользуются услугами иностранных организаций, если местом реализации этих услуг будет признана Республика Беларусь. При этом освобождение от налога на доходы (при наличии межгосударственных соглашений и справок резидентства) также нужно отразить в декларации.
С 2019 года ИП предоставлено право выбора метода учета выручки — по начислению или по оплате. В этой связи целесообразно провести расчет — каким методом выгоднее вести учет. Мы оказываем услуги по расчету оптимальной истемы налогообложения для ИП. Также рассчитываем оптимальную систему налогообложения для предприятий. Возможно Вам следует работать через ООО, а не ИП. Например, у Вас сотрудников больше, чем 3 человека.
Иногда ИП неправильно выбирают вид деятельности, и от этого форму налогообложения.
Пример из практики: ... читайте на нашем сайте по этой ссылке