Система налогообложения выгодна для многих предпринимателей.
Главное знать, за счёт чего можно сократить эти налоги.
Не забываем, что мы обязательно должны уплачивать фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС.
В следующем году сумма составит 40874 рублей.
Также вам нужно уплачивать 6% от дохода.
Расходы в этом случае не учитываются.
При этом, если доход за год превышает 300 000 рублей, мы уплачиваем +1% в ПФР от суммы свыше.
Информация для ИП без сотрудников.
Вы можете сокращать авансовые платежи на 100% уплаченные фиксированные взносы.
Условие всего лишь одно: фиксы должны быть уплачены внутри квартала, за который вы уплачивате аванс.
Плюсом здесь идёт ещё и то, что на сумму налога уплаченного за доход свыше 300 000 рублей так же можно уменьшать сумму авансового платежа.
Давайте для наглядности пример:
Мария Ивановна индивидуальный предприниматель и работает с 23.01.2019 года. В 2019 году сумма страховых взносов составляла 36 238 рублей.
Общий доход за 1 квартал составил 200 000 рублей.
За 2 квартал 243 000 рублей.
За 3 квартал 150 000 рублей.
За 4 квартал 50 000 рублей.
Дата и правда очень важна, ведь от этого зависит, сколько фиксированных взносов нужно уплатить за неполный год.
Калькуляторов расчёта фиксированных взносов очень много.
Лучший для меня на сайте iloveip.ru
Вернёмся к примеру.
В ПФР нужно было уплатить 27618.01 рублей.
В ФФОМС 6476.88 рублей.
Допустим, в феврале Мария уплатила 6904.5 рублей в ПФР и 2 000 рублей в ФФОМС.
В июле 7000 в ПФР, 1700 в ФФОМС, при этом, также уплатила 1% свыше дохода 300 000 рублей - 1430 рублей.
В сентябре выплатила остатки в ФФОМС на сумму 2776.88 рублей и уплатила в ПФР 5000 рублей.
В декабре выплатила остаток в ПФР на сумму 8713.51 рублей. Плюс также, зная о экономии, заплатила 1% от дохода свыше 300 000 рублей (2000 рублей).
Вопрос : сколько же заплатила Мария Ивановна авансового платежа по УСН в 2019 году?
1 квартал: 200 000 * 6% - 6904.5 - 2000 = 3095.5 рублей
2 квартал: 243 000 * 6% = 14 580 рублей. Т.к. уплатила взносы не внутри квартала.
3 квартал: 150 000 * 6% - 7000 - 1700 - 2776.88 - 5000 - 1430 = 0 рублей ( в запасе ещё 8906.88, т.к. в будущих периодах, в течение года, уменьшать на сумму ранее уплаченных взносов можно).
4 квартал: 50 000 *6% - 8906.88 - 8713.51 - 2000 = 0 рублей (не учтено в аванс ещё 16620.39 рублей).
Вывод: если боитесь прогадать или не успеть, лучше уплатить фиксы в первом квартале и не париться весь год.
Если хотите уменьшить финансовую нагрузку - не забывайте, что кварталы имеют свойство заканчиваться.