Самое важное, что вы должны знать, ИП на УСН с НДС не работают.
Покупать с НДС можно, продавать не нужно.
Что делать, если все же произошло такое, что вы получили оплату за свои товары/услуги с назначением платежа "в том числе НДС".
Как я люблю, на примере:
Поступил платёж на сумму 12 400 рублей.
В назначение платежа: " За 10 партий шариковые ручек по договору 585832. В том числе НДС 20%."
Здесь есть 3 варианта развития событий.
1 вариант. Вы не хотите терять контрагента, а ему принципиально, чтобы вы платили НДС. ОКЕЙ, платим.
12 400* 20% = 2480 рублей.
- Оплачиваем налог на эту сумму.
- Делаем счёт-фактуру.
- Подаем декларацию.
Тут поподробнее:
Декларация подаётся раз в квартал.
Только по электронным каналам, это важно.
Сроки сдачи декларации до 25 числа месяца, следующего за концом квартала.
- Платим налог по УСН, с суммы за вычетом НДС.
12 400 - 2 480 = 9 920 * 6% (если УСН доходы) = 592.5 рублей.
Какую многоходовочку можно ждать от налоговой?
Все очень просто, вас могут заставить платить налог с полной суммы.
С чем это связано? С первой пометкой в начале статьи.
ИП на УСН не работают с НДС. Нет, это не запрещено, но и порядка не прописано.
Соответственно, тут уже с какой стороны посмотрит ответственный орган.
Небольшая сносочка:
Вам не нужно этим заниматься только при условии, что в назначении платежа чёрным по белому указано : "НДС не облагается" или "без НДС".
"в том числе НДС 0%" - налог не платим, декларацию подаем. Да, нулевую.
И так, второй вариант развития событий.
Вы просите контрагента уточнить платёж и изменить назначение.
Идет на встречу - классно, забываем об этой оплошности и больше так не делаем.
Не идёт на встречу, но вам принципиально не хочется этим заниматься - третий вариант.
Товар вы уже отгрузили, деньги вернуть не можете.
Все грустно, но попробовать можно.
Первое, что вам нужно сделать, это остановить свои ручки и не делать счёт - фактуру.
Написать контрагенту требование о том, чтобы тот исправил косяк в назначении.
Все.
Если у налоговой будут вопросы, все, что вы могли сделать - сделали.
В дальнейшем, всегда заключайте договор, даже если это единственная сделка с этим контрагентом.
Договор всегда обезопасит вас в таких тонких делишках.