Покупая квартиру, граждане всегда тратят значительную сумму. Чтобы облегчить положение покупателей жилья государством предусмотрена льгота в виде налогового вычета. Она может быть использована, в том числе и супругами, приобретающими жилплощадь в долевую собственность.
В каких ситуациях при приобретении жилплощади в долевую собственность возможно предоставление вычета, каким образом производится его расчет, и каков порядок оформления, подробно рассказывается в данной статье.
✅ Кому положен вычет?
Под налоговым вычетом понимают государственную компенсацию при покупке жилья, составляющую 13% от стоимости жилплощади. Иначе говоря, сумма, с которой уплачивается НДФЛ, уменьшается на цену купленной квартиры, но не более чем на 260 тыс. руб.
🚩 Чтобы он был предоставлен, гражданину необходимо:
- Работать официально или быть ИП. Возврат предоставляется только гражданам, уплачивающим 13% НДФЛ.
- Быть одним из налоговых резидентов, перечисленных в ст. 207 НК РФ.
- Быть собственником доли. Если в свидетельстве или выписке из ЕГРН указан другой человек, получение вычета невозможно.
✅ Условия получения
🚩 Установлены следующие условия, при которых предоставляется льгота:
- Единоразовое предоставление – при использовании вычета полностью, повторное получение невозможно.
- Невозможность наследования вычета – уже оформленная, но не полученная супругом компенсация в случае его смерти не переходит другому.
- Возможность деления суммы на несколько сделок, оставшаяся сумма может быть использована при покупке другой жилплощади.
- При выполнении всех требований, право на льготы имеют оба супруга.
- Размер связан с размером доли в жилплощади.
✅ Максимальная сумма
Вычет не может быть получен с суммы превышающей 2 млн. руб., иначе говоря, возможен возврат не более чем 260 тыс. руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Остаток может быть перенесен на покупку другой квартиры.
В вычет входят:
- Траты на приобретение жилья, подтвержденные документально. Общая сумма должна составлять не более 2 млн. руб.;
- Проценты по ипотеке. В данном случае помимо 2 млн. руб. вычета, включаются проценты по займу. Общая сумма, при покупке квартиры в ипотеку, с которой оформляется возврат, не может превышать 3 млн. от стоимости жилья.
✅ Куда обращаться?
Для получения возврата НДФЛ можно обратиться с заявлением:
- Непосредственно в ИФНС – как правило, так действуют, если нужно вернуть НДФЛ за предыдущий период.
- К работодателю – в этом случае в течение года не будет производиться налоговых отчислений из зарплаты.
✅ Процедура получения
🚩 Оформление через работодателя производится в следующем порядке:
- Сбор и оформление необходимых документов.
- Направление бумаг в ИФНС по месту проживания – путем личной подачи, посредством почтовой связи или через Госуслуги.
- Ожидание извещения из ФНС.
- Обращение к сотрудникам бухгалтерии для снижения 13% от суммы заработка.
🚩 При оформлении через ФНС используется следующий алгоритм:
1. Сбор необходимых документов.
2. Передача в ИФНС документов и расчетов.
3. Ожидание окончания проверки.
4. Получение одобрения от ИФНС.
5. Составление и подача заявления о возврате потраченных средств.
6. Ожидание перечисления на банковский счет.
✅ Расчеты
По общему правилу расчет суммы возврата производится налогоплательщиками самостоятельно. После органами ФНС проводится проверка расчетов. В случае одобрения производится возврат суммы.
Размер возврата по умолчанию рассчитывается исходя из суммы, потраченной каждым из супругов, однако у них есть право на оформление вычета в любых суммах, независимо от размера долей.
✅ При участии детей
У детей нет права на получение рассматриваемого возврата, однако у родителей есть право на использование льготы в отношении ребенка, при этом применяются следующие условия:
- величина потраченной суммы позволяет использовать льготы детей;
- не использован лимит на вычеты;
- если родители не получают прав на долю, один из них имеет право на получение возврата как в отношении себя, так и ребенка;
- сумма детского вычета распределяется супругами по своему усмотрению;
- право на получение льготы есть также у других родственников (к примеру, у бабушки и дедушки);
- в случае если родители не обращались за льготой, они могут сделать это путем подачи новой декларации до 15 апреля;
- по достижению ребенком восемнадцатилетия он имеет право на использование полного вычета.
🚩 Список документов
Налогоплательщикам потребуется представление следующей документации:
1. Заявления в ФНС или бухгалтерию организации-работодателя.
2. Паспортов супругов.
3. Свидетельства о браке (подлинника и копии).
4. Заявления с указанием на фактическое распределение затрат между мужем и женой.
5. Квитанций, чеков, договоров и т.п.
6. Справки о доходах 2-НДФЛ – при обращении к работодателю.
7. Справки 3-НДФЛ – при обращении в ИФНС.
8. Свидетельств о рождении детей – если они участвуют в приобретении жилья.
9. Правоустанавливающей и регистрационной документации на жилье.
10. Доверенности (при участии представителя).
✅ Сроки
🚩 Возврат НДФЛ занимает определенное время:
1. Декларация 3-НДФЛ изучается в течение 3-5 месяцев с даты направления.
2. Средства переводятся на счет налогоплательщика в течение месяца.
3. Заявление проверяется в срок от 10 до 30 дней.
4. Уведомление о получении выдается в течение месяца.
5. Ожидание ответа от работодателя в каждом конкретном случае занимает несколько дней.
Общий срок возврата составит 3-4 месяца, если не возникнет непредвиденных обстоятельств и не потребуется обжаловать отказ.
Возможен ли отказ❓
🚩 Налоговая может отказать в возврате, если:
1. При покупке были использованы государственные субсидии.
2. Использовался маткапитал.
3. Супругами не уплачивался НДФЛ.
4. На льготу претендует ИП, применяющий УСН, ЕНВД, сельхозналог и т.д.
5. Гражданин является безработным или находится в декрете.
6. Исчерпан лимит вычетов.
7. Жилье куплено у близкого родственника.
8. Если при долевом строительстве жилье еще не достроено.
В случае необоснованного отказа он может быть обжалован в судебных органах.
Заключение
При покупке жилья в долевую собственность официально работающими супругами, являющимися гражданами РФ, у них есть право на предоставление вычета в размере стоимости купленной каждым из них доли. При этом максимальная сумма составляет 260 тыс. руб. при покупке за наличные, и 390 тыс. руб. при оформлении ипотечного займа.
При этом у супругов есть право на перераспределение вычета между собой в произвольном порядке путем написания заявления, а также на получение вычета за своего ребенка.
Ставим 👍 и не забываем подписываться на канал 😉
❗❓ Возможно вам будет интересно: