Налоги в США - это нескончаемая дискуссия. О налогах с доходов я писала здесь. Сегодня хочу поговорить об налоге с продаж (Sales Tax) и сравнить его с российским НДС.
Если в России НДС уже включен в стоимость и, соответственно, в ценник, то в США на кассе может ожидать сюрприз, поскольку Sales Tax в цену не включен. Но это не значит, что все товары облагаются налогом.
В США нет налога с продаж на федеральном уровне. Но есть на уровне каждого штата. И эти налоги могут отличатся.
В Нью Йорке, например, Sales Tax составляет 8.875%, в которые входит 4% от штата, 4,5% от города и дополнительный налог с продаж - 0,375%.
В России налог 20%. Где больше? Ответ очевиден.
Но в России от НДС освобождаются:
- жилищно-коммунальные услуги в «многоквартирниках»,
- продажа жилья,
- детские сады,
- занятия в кружках и секциях,
- мединструменты и оборудование,
- медуслуги,
- услуги санаториев по путёвкам,
- городские пассажирские перевозки,
- техосмотр машин, ж/д-билеты (сами перевозки, но не допуслуги) и авиабилеты на международные рейсы,
- банковские операции,
- страхование,
- билеты на официальные спортивные мероприятия, почтовые марки.
Зато “национальное достояние”, из-за которого постоянно скачет курс доллара, - нефть - продается другим странам без НДС (ст. 164 НК РФ).
А вот элементарные товары налогом все же облагаются (это же не нефть!). Процентная ставка в 10% применяется к таким товарам, как:
1) базовые продукты питания (мясо, рыба, молоко, яйца, растительное масло и маргарин, сахар, соль, хлеб, мука, крупы, макароны, овощи, фрукты, ягоды);
2) детские и школьные товары (одежда, обувь, коляски, игрушки, канцелярия);
3) лекарства и медицинские изделия.
А на сложную еду (т.е. обработанную, упакованную - начиная уже с сырокопчёной колбасы), бытхимию, косметику, взрослую одежду, бытовую технику, электронику – ставка стандартная, 20%.
В США налоговая ставка тоже отличается по категориям.
- Если вы покупаете одежду и тратите на нее менее $110 долларов, то налог - 0%.
- Городской транспорт, продажа и аренда жилья, газеты и журналы – также без налога.
- Лекарства, медицинские товары, витамины – 0%!
- А вот бытовая химия, электроника, мебель, связь - 8,875% (Нью Йорк).
- Таким же налогом облагается вся готовая еда.
- “Коммуналка” (электричество, газ) - 4,45% (только налог города).
- Салоны красоты - то же самое - 4,5%.
С налогом на еду есть некоторые сложности.
- Молоко, соки, холодный чай, холодное кофе, детское питание - все, что в упаковках, - налогом не облагаются. Обработанные напитки или алкоголь, чай/кофе на вынос - с налогом.
- Выпечка (например, пирожные) без налога, а сладости (шоколадки, конфеты) - с налогом.
- Еда не приготовленная (крупы, сыр, мясо, масло, полуфабрикаты) - без налога. А приготовленная еда (например, пицца, сэндвичи, суши и пр.) - с налогом.
Более подробно можете посмотреть в видео.
Выше я написала, что налог в разных штатах отличается или вовсе отсутствует. Так вот. Если вы покупаете что-то в другом штате, где налог больше или меньше вашего штата, то платите по месту жительства.
Получается, что в целом, в России и США одинаково не платится налог на аренду жилья и медуслуги. Однако, в России даже базовые продукты облагаются налогом (пусть не 20%, а только 10%, но все же), в то время, как в США - этого налога нет.
Покупая в США продукты, из которых нужно приготовить еду (абсолютно любые: мясо,молоко, овощи, фрукты и пр.), одежду до $110 долларов, вообще не нужно платить налог. Хорошо это или нет, решать вам.
Надеюсь, вам пригодится этот материал. Спасибо, что дочитали до конца!