Всем привет дорогие друзья! Меня зовут Денис и вы на канале Werant Invest
Сегодня я хотел бы рассказать вам о налогах на дивиденды по американским акциям. Какие имеются сроки по оплате и какие штрафы предусмотрены. Давайте начнем!
Хотелось бы начать с того, что американские копании выплачивают дивиденды 4 раза в год (каждый квартал). Так же хотелось бы отметить постоянный рост дивидендных выплат. Большинство компаний стабильно раз в год повышают размер дивидендов.
Налог на прибыль.
Бывают случаи, что многие забывают или могут просто не знать про налоги, возникающие при получении прибыли. Как мы знаем, Российские брокеры, являются налоговыми агентами. На них лежит обязанность следить за клиентами-инвесторами, если быть точнее, то за их прибылью. Они делают все расчеты по удержанию и перечислению налогов в бюджет. С нас инвесторов это снимает всю ответственность. Т.е если налоги не заплачены, то виноват брокер. Но это касается только Российских бумаг. А вот в случае с прибылью по иностранным акциям, брокер ничего не платит. И вся ответственность ложится на инвестора.
При выплате дивидендов, по большинству зарубежных бумаг действует ставка налога — 10%. Ее автоматически удерживают, перед выплатами на счет инвестора.
Оставшиеся 3% налога необходимо заплатить самостоятельно. Необходимо заполнить и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ. Я сделаю отдельное видео по тому, как заполнять данную декларацию, что бы это видео не получилось длинным.
А теперь плавно перейдем к срокам и штрафам.
Заполненную декларацию за прошедший год, необходимо предоставить до 30 апреля.
Для этого необходимо запросить отчет у брокера о движении средств за отчетный период (год). Поступающие дивиденды в долларах нужно конвертировать в рублевую прибыль. По курсу ЦБ на дату зачисления дивидендов на счет.
Налог, на задекларированные доходы нужно заплатить до 15 июня.
Но если вы нарушили сроки, то вот что может произойти.
- За непредоставление декларации в установленный срок (до 30 апреля), штраф 5% от суммы налога за каждый полный или неполный месяц. Но не более 30% от указанной суммы. И не менее 1 000 рублей.
- Если вы не подали декларацию и не заплатили налог до 15 июня, вам грозит штраф — 20% от суммы налога.
- Если вы не «успели» внести плату до 15 июня (но декларацию подали), то за каждый день просрочки будет капать пеня, в размере 1/300 ставки, ставки рефинансирования ЦБ.
Давайте рассмотрим на примере, что бы было более понятнее.
Допустим за прошедший год мы получили прибыль в виде дивидендов 713 долларов, конвертируем сразу в рубли и получаем 50 000 рублей. Нам необходимо заплатить 3% или 1 500 рублей в виде налога.
А теперь рассмотрим случаи, если мы не сразу заплатили налоги.
В первом случае мы забыли предоставить декларацию в срок, и вспомнили в середине июня.
Штраф 5% за каждый месяц начинает действовать с 1 мая и до момента подачи декларации. У нас это два месяца, май, июнь. Итого, наш штраф составит 150 рублей за не вовремя поданную декларацию. Максимальный штраф, если мы протянем на неопределенное время, 30% от суммы налога, в нашем случае это будет 450 рублей.
Во втором случае мы предоставили декларацию в срок, но оплатить забыли и вспомнили об этом только через 4 месяца.
Нам в этом случае грозит пеня 1/300 от ставки рефинансирования. Счетчик включается с 15 июля и до момента погашения.
Каждый день просрочки будет стоить 0,275 рубля (ставка ЦБ – 5.5%)
Формула расчета выглядит так: 1 500,00 × 124 × 1/300 × 5.5%
И мы получаем: 34,10 рублей.
В третьем случае мы декларацию не подавали. Налог до 15 июня не заплатили. В этом случае налоговая вправе наложить штраф — 20% от суммы долга. Это дополнительно к вышеперечисленным штрафам и пеням за просрочки.
А это получается 300 рублей.
Хотелось бы еще сказать нюанс, что Штраф в 20% может быть применен, если налоговая сама обнаружила факт неуплаты налогов. Если налогоплательщик «раскаялся» и сам, без уведомления налоговой заплатил все штрафы и пени, налоговый орган не вправе начислить 20% штраф.
Поэтому не ленитесь разбираться в этом и не забывайте платить налоги вовремя. Всем большое спасибо, за то, что дочитали статью до конца, надеюсь информация была полезной. Если интересна данная тематика, можете посетить мой ютуб канал Werant Invest
За лайк и подписку, отдельное спасибо!