Не все граждане нашей страны знают, что при покупке недвижимости, как за наличный расчет, так и использованием средств ипотечного кредита, они имеют право получить от государства возврат части уплаченной за недвижимость суммы. Но в получении данной выплаты есть свои нюансы, собственно, как и во всех остальных выплатах, получаемых гражданами от государства.
Для начала необходимо понимать, что такое имущественный налоговый вычет — это та сумма, которую можно вычесть из налогооблагаемых доходов. То есть вы имеете официальный доход и, соответственно, платите налоги с этого дохода государству, а государство, в свою очередь, разрешает вам эти налоги не платить, так как вы купили себе жилье.
Имущественный вычет можно использовать, только если вы получаете официальную зарплату и платите налог на доходы по ставке 13%. Возврату подлежит фактически уплаченный или начисленный налог на доходы
Если Вы не работаете или платите налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, то вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.
Имущественный вычет при покупке жилья каждому человеку дают с учетом лимита — 2 млн. руб. и вернуть можно 13% от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на покупку недвижимости средств, то есть до 260 тыс. руб.
Еще есть вычет по процентам за ипотеку, но для него отдельный лимит — 3 млн. руб. То есть максимально можно получить до 390 тыс. руб.
Пример расчета суммы НДФЛ к возврату.
Если цена вашей покупки, например, 1,2 млн. руб., то вы получите вычет в размере 156 тыс. руб., остальной суммой вычета Вы сможете воспользоваться при следующей покупке. При стоимости в 2 млн. руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.
Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.
Права на вычет не возникает, если продавец является Вам близким родственником или членом семьи, даже если вы на самом деле заплатили деньги за это жилье.
Есть несколько вариантов по возврату НДФЛ:
1. Через работодателя. Здесь не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ, достаточно предоставить работодателю уведомление, которое выдает налоговая инспекция по заявлению. На основании этого уведомления работодатель выплачивает Вам зарплату без удержания НДФЛ.
2. По декларации. В этом случае Вам необходимо подать декларацию в налоговую инспекцию и Вам выплатят единовременно сумму за предыдущий отчетный период (то есть, если вы подаете декларацию в 2020 году, то получите сумму НДФЛ, уплаченную за 2019 год)
Если часть квартиры оплачена материнским капиталом, с этой суммы нельзя получить имущественный вычет. Средства материнского капитала нужно вычесть из стоимости квартиры. Разница, которая получится — это и есть расходы. Только эту сумму можно заявить к вычету и только с нее вернуть 13%.
Полезно знать:
- Право на вычет при покупке квартиры нельзя передать родственникам.
- Если родители платят за долю ребенка, они могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов.
- У пенсионеров особый порядок возврата налога.
В каком случае налоговая может отказать в получении вычета?
Отказать в предоставлении вычетов налоговый орган вправе, если не представлены документы, предусмотренные положениями Налогового кодекса РФ.
Также следует помнить, что вычет не будет предоставлен, если истек трехлетний период с года, в котором были произведены соответствующие расходы.