Все о налогах частного инвестора

Одна из проблем, почему многие до сих пор не могут начать инвестировать — это путаница в налогах и комиссиях частного инвестора.

Когда непонятно, что, в каком размере и когда нужно отдавать государству и брокеру, выходит путаница и весь энтузиазм сходит на нет. Такого быть не должно, поэтому сегодня разберемся во всех нюансах.

Сразу стоит отметить момент, что если вы торгуете на фондовой бирже через брокера,то он сам заплатит за вас налог. С вашего счета будет удержана необходимая сумма, а все бумаги переданы в налоговую.

Прибыль, которую вы получили от продажи акций — это обыкновенный доход, то есть он облагается НДФЛ в размере 13%. Такой же налог вам придется заплатить с дивидендов. И перед тем, как брокер удержит НДФЛ, он вычтет свою комиссию ( обычно до 1%), а также комиссию биржи( на Московской бирже это 0,01%)

Но вы можете избежать уплату налога. Для этого нужно:

• Владеть государственными или муниципальными ценными бумагами, так как с них не удерживается НДФЛ
• Владеть ценными бумагами не менее 3-х лет. Тогда вам предоставляется “льгота для долгосрочного владения ценными бумагами”

Также нужно иметь в виду, что государство понимает, что полученный доход не является прибылью инвестора, так как содержит в себе часть расходов, потраченных на приобретение ценных бумаг.

Поэтому в Налоговый кодекс введено понятие «имущественный вычет». То есть из дохода, полученного от реализации тех или иных финансовых инструментов (грубо говоря, имущества), налогоплательщик может учесть затраты по его приобретению — как саму стоимость имущества, так и расходы, которые были связаны с его приобретением, хранением и дальнейшей продажей.

Подробно обсуждаем инвестирование, стратегии и другие полезные материалы в нашей группе: https://vk.com/investopen

В каждом конкретном случае Налоговый кодекс определяет состав и порядок учета таких расходов при определении налоговой базы. Такой порядок для ценных бумаг определяется ст. 214.1 НК РФ

Также нужно помнить, что все налоговые расчеты происходят в рублях. То есть, если вы купили ценную бумагу в долларах, то ваш расход (стоимость покупки) пересчитают в рубли по курсу, который был в день покупки данной ценной бумаги.

И, соответственно, продажу также пересчитают в рубли по курсу того дня, когда вы осуществили продажу. Поэтому может сложиться ситуация, когда купленная вами за доллары акция потеряет в цене, и вы получите убыток, но на самом деле за счет роста курса доллара стоимость такой акции в рублях вырастет, и брокер будет обязан удержать у вас НДФЛ.

Если говорить о способах оптимизации вашей налоговой нагрузки, ты мы советуем вам присмотреться к ИИС - индивидуальному инвестиционному счету, который позволяет получать налоговые вычеты.

Нас конкретно интересует второй тип вычета, который позволяет не платить НДФЛ с инвестиционной дохода, полученного от инвестирования через ИИС.

Важно помнить, что максимальная сумма, которая может быть внесена на ИИС в течение года - 1 миллион рублей. Так как ИИС открывается на три года, то максимальная сумма вашего капитала, на который можно получить налоговый вычет, к концу третьего года будет составлять 3 миллиона рублей.

Полезные статьи для инвестора

• Какие вопросы себе должен задать начинающий инвестор
• Типичные ошибки начинающего инвестора
• Как выбрать брокера

Все ваши вопросы пишите в комментарии.

Ставьте лайк, если понравилась статья.

Желаю Всем хороших инвестиций.

Подробно обсуждаем инвестирование, стратегии и другие полезные материалы в нашей группе: https://vk.com/investopen