Найти в Дзене
Финансовая Безграмотность
17 подписчиков

Налоговые вычеты при покупке квартиры

2
7 мин
Оглавление

Было интересно изучить вопрос налоговых вычетов при покупке квартиры. Думаю это полезная информация для многих, делюсь и надеюсь она вам будет полезной.

Если лень читать много теории, можно сразу перейти к Summary и кейсам. Если есть интересные кейсы - пишите, разберем, добавим.

Имущественный вычет на покупку недвижимости

Имущественный налоговый вычет — это сумма, которую можно вычесть из налогооблагаемых доходов. Тогда НДФЛ придется платить не со всего заработка, а только с разницы между доходом и вычетом. А если налог уже уплачен, то можно его вернуть из бюджета.


Имущественный вычет при покупке жилья каждому человеку дают с учетом лимита — 2 млн рублей. То есть 2 млн с дохода, а не с уплаченных налогов. То есть вернуть можно только 13% от этой суммы. Это получается 260 тысяч рублей. [1]


Даже если на покупку квартиры вы потратили меньше 2 млн рублей, остаток вычета можно перенести на другие объекты, купленные в будущем. Получается, что вычетом можно воспользоваться несколько раз, но в пределах лимита. (Действует на приобретенное имущество начиная с 1 января 2014 года. Если имущество куплено до 1 января 2014 года, то остаток неисчерпанного лимита перенести на другие объекты не получится). [1, 2]


Если квартира приобреталась в браке и нет брачного договора, по умолчанию она является совместно нажитым имуществом. В таком случае, каждый из супруг имеет право получить данный налоговый вычет. Получается вы можете в сумме вернуть до 520 тысяч рублей. Если квартира стоила меньше 4 млн рублей, супруги вправе распределить вычет на свое усмотрение, как удобнее и выгоднее. [1]


Для получения вычета должен соблюдаться ряд требований. Советую изучить их отдельно. Но в большинстве случаев квартиропокупатели им удовлетворяют. [2]


Также есть другие плюшки, например, вы можете получить вычет не только за покупку самой квартиры, но и если она была куплена без отделки, то и за приобретение отделочных материалов и проведение отделочных работ. Советую также изучить отдельно. [2]

За какой период можно вернуть налог?

Налог можно вернуть только за три года, предшествующих году подачи декларации. Но не раньше того года, в котором появилось право на вычет. [3]


Например, вы купили квартиру в 2016 году. Оформили право собственности только в 2017 году - соответственно и право на вычет появилось только в 2017 году. В 2019 году вы подаете декларации за 2018 и 2017 год. Вам вернут вычет за 2017 и 2018 год, а за 2016 не вернули, т.к тогда права на вычет еще не было.

Из важного отмечу, что на сайте госуслуг говорится, что вам могут отказать в вычете, если истек трехлетний период с года, в котором были произведены соответствующие расходы. [1]. С другой стороны в ТЖ дают пример, в котором квартира была куплена в 2014 году, а вычет запрошен только в 2019 за налоги выплаченные 2018, 2017, 2016 годах. [3]. Это момент, который нужно будет уточнить, но в любом случае - тянуть не стоит :)

Имущественный вычет за проценты по целевому кредиту (ипотеке) на покупку квартиры

Еще есть вычет по процентам за ипотеку. Для него отдельный лимит — 3 млн рублей. Так вы вернете до 390 тысяч рублей.Налоговый вычет по процентам существует параллельно, никак не влияет на вычет за покупку квартиры.


Нужно понимать, что это вычет именно на проценты, которые вы выплатили по ипотеке, а не размер взятой ипотеки. [3]


При этом налоговый вычет по процентам нужно запрашивать каждый год. Нужно запрашивать вычет в соответствии с теми процентами, которые вы заплатили за год.


Очередность вычетов можно определять самостоятельно. Нет такого правила, чтобы сначала использовать основной вычет при покупке квартиры, и только потом — с процентов. Главное - это заявить о праве на вычет.


Замечу, что до 2014 года возврат за процентам можно было получить только с той квартиры, на которую вы заявили основной возврат за покупку. И возврат по процентам не переносился даже на ипотеки, взятые после 2014 года. Но если до 2014 вы не просили вычет по процентам, то после 2014 вы можете им воспользоваться на любую покупку квартиры, даже если вы не просили на нее возврат за покупку. [3]

Варианты возврата НДФЛ

Чтобы вернуть налоговый имущественный вычет (за покупку квартиры и проценты по ипотеке) есть 2 варианта возврата НДФЛ:

  • Подать налоговую декларацию в начале следующего года, прикрепив документы на владение квартирой и запросив имущественный вычет. Подать декларацию можно в любое время в течение следующего года (идущего за годом покупки квартиры) или даже позже. Срок 30 апреля для вычета не действует: его нужно соблюдать только при декларировании доходов.
  • У работодателя в текущем году. Для этого нужно в налоговой получить справку о праве на получение вычета. Это можно сделать в любой момент года. Справка будет рассмотрена в течении 30 дней. Теперь до конца года вам из зп не будут вычитать НДФЛ (в рамках доступного вычета).

Когда налоговая инспекция проверит декларацию и подтвердит право на вычет, в лицевом счете налогоплательщика появится переплата по НДФЛ. Это значит, что бюджет должен вам денег: их можно вернуть. Если возврат НДФЛ окажется больше налогов, уплаченных за прошлый год, неиспользованный остаток переносится на следующие годы. [3]

Каким-бы способом вы ни воспользовались, подавать документы (декларацию или заявление) можно отправлять в налоговую каждый год, с учетом остатка вычета и уже возвращенного налога. До тех пор, пока вся сумма НДФЛ не будет возвращена. [1]

SUMMARY

  • Налоговый вычет за покупку квартиры имеет лимит - 2 млн рублей. Вы вернете до 260 тысяч рублей. Неиспользованные остатки налогового вычета в пределах лимита можно переносить на другие объекты.
  • Налоговый вычет на уплаченные проценты - 3 млн рублей. Вы вернете до 390 тысяч рублей. Неиспользованные остатки налогового вычета в пределах лимита можно переносить на другие объекты.
  • Супруги могут получить налоговый вычет за покупку квартиры дважды, каждый в рамках лимита 2 млн рублей.
  • При покупке квартиры лучше по возможности быстро задекларировать право на вычет за покупку и попробовать вернуть деньги с НДФЛ, уплаченного за последние три года.
  • Каждый год подавайте декларацию с указание уплаченных процентов по ипотеке, чтобы они их вернули.
  • Если у вас есть вычеты, которые превышают уплаченный НДФЛ за предыдущий год, то остатки невыплаченного вычета переносится на следующий год.

Кейс 1 - расчет вычета в пределах лимита.

Вы купили квартиру за 1.5 миллионов рублей. Вы можете получить имущественный налоговый вычет на сумму 1.5 миллиона. Соответственно вы вернете 13% от этой суммы = 195 тысяч рублей.

Кейс 2 - расчет вычета сверх лимита.

Вы купили квартиру квартиру за 3 миллиона, при этом взяли ипотеку с первоначальным взносом 1 миллион. Вне зависимости от наличия ипотеки вы сможете вернуть налоговый вычет за покупку в размере той суммы, сколько стоит сама квартира. Но только в пределах лимита. Хоть квартира и стоит 3 миллиона, но лимит 2 миллиона. Вы получите налоговый вычет в размере 2 миллиона, и сможете вернуть 13% от этой суммы = 260 тысяч рублей.

Кейс 3 - перенос неиспользованного вычета + супруги

Саша как-то купил маленькую квартиру и получил налоговым вычетом 190 тыс рублей. Потом он поженился на Тане. И они решили спустя 6 лет купить новую квартиру за 4 млн руб. Саша уже исчерпал часть лимита, поэтому может рассчитывать на вычет в 70 тыс рублей. А Таня может рассчитывать на все 260 тыс. Это нужно учитывать при распределении вычета.

Кейс 4 - вычет больше уплаченного НДФЛ

В 2018 вы купили квартиру за 3 млн рублей в ипотеку. До конца года вы успели заплатить 100 тысяч рублей процентами по ипотеке. В 2019 в начале года при подаче декларации вы заявили вычет за покупку квартиры 2 млн рублей (в пределах лимита) + 100 тысяч за выплаченные проценты. Итого вычет составил 2.100.000 рублей. Вам должны выплатить 273.000.

Если за 2018 год вы заплатили НДФЛ все 150 тысяч, вы их вернете, а оставшиеся 123.000 перенесутся на следующий год.

За 2019 год вы заплатили еще 300 тысяч процентами. Вы подаете декларацию на вычет 300 тысяч. К тем деньгам, что вы должны получить от государства прибавляется еще 39 тысяч.

Итого становится 162 тысячи.

Если за 2019 год вы заплатили 162 тысячи НДФЛ, то вернется всю сумму, если нет, то остатки перенесутся на 2020.

Продолжаем так далее, каждый год в декларации указывая сколько процентов вы выплатили по ипотеке на предыдущий год.

Источники: