Декларация 3-НДФЛ заполняется в достаточно большом кол-ве случаев и только в два их них сопровождаются именно ведением предпринимательской деятельностью.
⠀
1️⃣Это ИП на общей системе налогообложения.
2️⃣Физ.лицо, самостоятельно декларирующий свои доходы от предпринимательской деятельности без регистрации ИП
⠀
А во всех остальных случаях, заполнение 3-НДФЛ это финансы отдельного человека/семьи.
⠀
- Поэтому НЕ каждый бухгалтер, который считает вам зарплату может заполнить вам декларацию на вычет.
⠀
- При этом не обязательно быть бухгалтером, чтобы уметь заполнять декларации.
⠀
Давайте разбираться подробнее⤵️
В каких случаях вообще заполняется декларация.
И когда это право и обязанность.
✅Покупка имущества - Право
✅% по ипотеке - Право
⚠️Продажа имущества - Обязанность
✅Инвестиционные вычеты - Право
✅Вычеты на лекарства - Право
✅Вычеты на лечение - Право
✅Вычеты на обучение - Право
⠀
Почему я так обозначила, наверное догадались.
Большинство не знает о своем ПРАВЕ получать вычеты. Все знают про обязанность платить налоги.
И тем самым из года в год платит налоги и недополучает их обратно.
- Вы когда-нибудь задумывались, сколько в год вы тратите на лекарства?
- А сколько вы тратите на всевозможные курсы?
- Образование детей?
- А может вы открыли ИИС?
⠀
Наше законодательство не дает скучать и всегда вносит свои коррективы в данные вычеты.
⠀
Так с 01 января 2019 года можно получить 13% от стоимости любых лекарств.
И тем самым вернуть налог уплаченный за вас работодателем.
А с 01 января 2020 года освобождены от уплаты налога, при продаже недвижимости, которая является единственным жильем.
Так вернуть налоги или получить налоговый вычет?
В принципе это одно и тоже.
Налоговый вычет - значит n-сумма вашего дохода освобождается от налогообложения по ставке 13% ( не облагается подоходным налогом) на основании какой либо льготы.
✍️Если ранее с этой суммы был удержан и уплачен налог, то вы заявляете право на его возврат.
Все налоговые вычеты разделяют на след. группы:
- имущественные ( связанные с покупкой, продажей имущества)🏡
- социальные (лечение, обучение)👩🎓
- стандартные ( на детей)👨👩👧👦
- инвестиционные (на ИИС, налог с дохода по инвестициям)💰
- профессиональные(для ИП на ОСН)🛠
Кому не положен вычет⤵
❌Официально не трудоустроенным
❌ИП на спец.налоговом режиме (Патент, УСН, ЕНВД) - кроме одного вида инвестиционного
❌Женщинам , находящимся в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 и 3 лет
Л- логично.
Нет налога 13% - нет вычета.
Вычеты и ИП
Поговорим о нелегкой жизни индивидуального предпринимателя
⠀
Итак, положен ли вычет при покупке квартиры, при оплате лечения и др, ИП?
⠀
Да. Но не всем.
⠀
Условия, для получения вычета:
- Вы резидент РФ
- Вы (или Ваш работодатель за Вас) платите налог по ставке 13%
- Расходы, которые государство установило для целей вычета, подтверждены документами.
⠀
Если вы ИП на ОСН и платите налог по ставке 13%, то да - оформляйте налоговые вычеты и возвращайте себе этот налог.
⠀
Если вы ИП вы платите 4 или 6% с дохода или фиксированную сумму в зависимости от площади магазина, или оплачиваете стоимость патента, которая от дохода не зависит - на спец.режиме, то у вас и так размер налоговой нагрузки меньше, чем у работающих по найму (есть разница 13% и 6%, согласитесь).
⠀
А, раз нет налога по ставке 13%, то вычет не положен.
⠀
Когда ИП все же может получить вычет
- ИП на общей системе налогообложения
- Если у вас есть кроме ИП официальное трудоустройство у работодателя
- Сдаете квартиру в аренду и платите 13% с дохода
- Вычет по доходам от ИИС по окончании договора
- Вернуть налоги с дивидендов
⠀
Все...
⠀
С недавних пор я сама в аналогичной ситуации.
У меня куплена квартира в ипотеку, но вычет я до конца не успела получить как наемный сотрудник.
Буду возвращать с уплаченного НДФЛ по дивидендам!