Многие предприниматели в упор не замечают патентную систему налогообложения. Но прежде чем сказать о плюсах ее использования, нужно сказать про условия ее применения.
И для начала заметим, что эта возможность есть только у индивидуальных предпринимателей. Только ИП могут выбрать такой вид налогообложения. Так как мы говорим о малом бизнесе, то речь не идет ни про какую капитализацию и, соответственно, ни про никакие ОАО, ЗАО, ПАО. Никаких акционерных обществ. И остается только ООО. Общество с ограниченной ответственностью, то есть компания, это то, что выбирают вместо ИП.
И опытные предприниматели сделают все, что бы ни открывать компанию. Многие мои знакомые стараются и не открывать ИП. Я не говорю про уход от налогов. Есть много легальных способов. И если вас не тешит молодецкий задор осознания себя директором компании, а у вас цель заработать деньги, то статус не имеет значения. Один из способов описывает знакомый в интервью на моем канале. Его можно посмотреть здесь.
Например, он в своей работе, продажа рыбы и морепродуктов мелким оптом, остановился на одном поставщике. Тот дает ему хороший ассортимент, цену и устраивает по логистике. Мой знакомый закрывал на тот момент один конкретный регион целиком, по товарам этого поставщика. Так и зачем им платить налоги дважды, сначала между собой, а потом при расчетах с клиентами. Плюс дважды проводить это по системе меркурий. Кто не знает, это онлайн система по контролю оборота продуктов питания. Подотчетна Роспотребнадзору.
Так вот, мой знакомый закрыл ИП, а его поставщик просто платит ему агентские за вычетом 2НДФЛ. Это налог на доходы физ. лиц. Производитель поднял свою цену и получает больше, у клиентов моего знакомого цена стала ниже, а сам знакомый все равно зарабатывает больше. Как это вышло? Просто он не платит кучу налогов во множество инстанций. Нет расходов на бухгалтера и не тратиться время на работу с меркурием. Это все абсолютно в рамках закона. Но все от этого выиграли.
Единственное, теперь мой знакомый официально не предприниматель, а сотрудник. Да и какая к черту разница, если в кармане стало больше денег. Тем более он как был, так и остался предпринимателем по факту. В пример многим, которые имеют юридический статус оного. Или еще похлеще, являются владельцами компании, у которой одни убытки. И не на бумаги, а по факту.
Если вы не забыли в чем главная цель предпринимательской деятельности. Если вы занимаетесь бизнесом не ради статуса или самоутверждения, то обращаете в первую очередь на рентабельность того или иного мероприятия.
Так вот, повторимся, единственная цель усложнять структуру вашего предприятия, это крайняя необходимость по юридической или организационной причине. Если можно обойтись в этом бизнесе вообще ничего не оформляя, то стоить попробовать. Если можно ограничиться ИП, то уж точно не стоит открывать компанию.
У меня был магазин продуктов. Полный ассортимент, магазин самообслуживания, мини маркет. Абсолютно все группы продуктов. Абсолютно все, что вы сможете представить. Кроме свежих овощей и крепкого алкоголя. Даже свежее мясо и бытовая химия. При нем же небольшая кофейня и чайная лавка. И я работал как ИП. Единственное, что могло меня заставить открыть ООО, это крепкий алкоголь. Лицензия на него ИП не выдается. Но я не хотел продавать водку, и поэтому открывать компанию не имело смысла.
Я пишу все это потому, что молодые предприниматели отчаянно стараются нарядиться в парадный мундир для выхода за хлебом. Именно по причине этой логики многие не замечают патентную систему налогообложения. Она есть только у ИП и только на определенные КВЭДы. Как некоторые КВЭДы либо лицензии заставляют вас открывать ООО, так и некоторые КВЭДы не дают возможности взять патент.
Так же патент дают лишь при небольших торговых площадях. Хотя вам никто не запрещает указывать необходимую площадь. Например, общая площадь моего магазина была 80кв.м. Для использования патента я мог работать только на площади до 50кв.м. Я в заявлении указал 47кв.м. торговой площади. Остальная, это подсобная и складская. Если вы немного переколдуете с цифрами, особо проверять никто не станет. Конечно, если это не 600кв.м.
Про ЕНВД ничего сказать не могу, не работал по этой системе. Ну, а если нет возможности взять патент, то ваша система это УСН. Упрощенная система налогообложения. Объяснять, думаю, не стоит. Заявление на нее стоит писать вместе с заявлением на открытие ИП. И если вы на каждый свой бизнес берете патент, то раз в год вы сдаете нулевую декларацию по УСН. В первом квартале за прошлый год. Ваше ИП как бы на УСН, но вне патента вы не вели экономическую деятельность. Если остаться на общей системе, то нулевая декларация будет сложней и сдается, если я не ошибаясь, раз в квартал.
Еще, не стоит путать, патент трудового мигранта и то, о котором говорим мы. Некоторые новички путаются. Вообще патент - это некое разрешение. Государство выдает патенты, лицензии и квоты в различных отраслях и инстанциях. Мигранты берут патент на работу, это их налог на доходы. Заменяет 2НДФЛ, у меня работали не граждане РФ.
Так и вы берете патент на предпринимательскую деятельность в рамках определенных КВЭДов. И, соответственно, на каждый бизнес отдельный патент. Если у вас два магазина и парикмахерская, то вы берете три патента. Если же у вас четвертый бизнес не по патенту, по его классификации нет такой возможности, то вы автоматически работаете по УСН. Конечно только по этому, четвертому бизнесу. И сдаете необходимые отчеты.
А теперь плюсы патента.
Все просто - фиксированный и очень небольшой налог, никаких отчетов.
"И это все?" - спросите вы. Да! Настолько просто, что даже и говорить не о чем. Он не упрощает 80 пунктов из 100. Он упрощает все и сразу. Вообще все.
За несколько недель вы пишите заявление на патент на конкретный бизнес. Указываете ОКВЭД и вашу площадь. И по этим двум вводным вам рассчитывают сумму фиксированного налога. Третий параметр это субъект РФ, но тут и без вас разберутся. В Ростове будет меньше чем в Москве.
Оплата происходит следующим образом. Треть платите до конца первого квартала, то есть до 31 марта. А две трети оплатите до конца 31 декабря. Это если на год. Можно брать на 1, 3, 6, 12 месяцев. И больше никаких отчетов и оплат. Только нулевая декларация раз в год, которую заполнит десятилетний ребенок. И даже тот, кто мочил в детстве манту, обойдется без бухгалтера.
По моему опыту, помимо неимоверной простоты, что крайне важно для предпринимателя, финансовая выгода в 3-8 раз. Это по моему опыту и зависит от оборотов. Даже если вы еле вытягиваете на ЗП и аренду, то в 3-4 раза вы меньше заплатите налогов.
Но, многие предприниматели, в упор не видят патентную систему налогообложения.
Подписывайтесь на наш канал на Ютуб и этот Дзен канал. Комментируйте, пожалуйста.