Задумываться о том, как выгоднее вести своё дело, следует ещё до регистрации ИП. Так, особое внимание следует уделить выбору налогового режима.
1. Поэтому первостепенная мера сокращения расходов – грамотный выбор системы налогообложения.
Выбирать следует предварительно изучив основные условия и ознакомившись с ограничениями каждого из налоговых режимов.
При выборе важно оценить налоговые ставки, необходимость ведения учёта и сдачи отчётности, а также периодичность уплаты.
Например, для применения ОСНО необходимо вести учёт в полном объёме и уплачивать большое количество налогов, однако это самая свободная от ограничений система налогообложения.
В противовес ей УСН предусматривает ограничения по количеству работников, доходам, видам деятельности, а также ряд иных условий, но при этом значительно упрощает ведение учёта, отчётность и сокращает количество уплачиваемых налогов.
Помочь с выбором наиболее подходящего налогового режима может специальный сервис от ФНС.
2. Проанализировав различные системы налогообложения, вы могли остановить свой выбор на НПД (налоге на профессиональный доход).
НПД является новым специальным налоговым режимом, который на данный момент действует в 23 регионах РФ.
Его несомненные преимущества:
– отсутствие обязанности вести бухучёт и сдавать отчётность;
– простота регистрации: зарегистрироваться в качестве самозанятого можно с помощью приложения, установленного на смартфон;
– это же приложение формирует чеки, что освобождает от использования ККТ;
– невысокая налоговая ставка.
Подробнее о том, как совмещать ИП и самозанятость, читайте в статье. на нашем официальном сайте.
3. Налоговые каникулы.
С 1 января 2021 года воспользоваться налоговыми каникулами будет уже нельзя. Но в этом году у предпринимателей ещё есть такая возможность.
Чтобы использовать налоговые каникулы, проверьте, соответствуете ли вы условиям их предоставления, предъявляемым к ИП:
– регистрация ИП производится впервые;
– применение УСН или ПСН;
– осуществление деятельности в производственной, социальной, научной областях или в сфере предоставления бытовых услуг (с перечнем можно ознакомиться в региональных законодательных актах);
– для ИП на УСН: доходы от деятельности, попадающей под УСН, должны составлять 70% и более в общей сумме доходов.
Право на налоговые каникулы регулируется региональным законодательством, поэтому возможность и особенности предоставления следует уточнять в соответствии с вашим субъектом РФ.
Если вы уже заплатили налоги, а затем узнали, что могли воспользоваться каникулами, у вас есть возможность вернуть излишне уплаченную сумму в соответствии со статьёй 78 НК РФ.
Для этого в налоговую нужно предоставить:
– заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (форма из Приложения №8 Приказа ФНС от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@);
– уточнённую декларацию по УСН с указанием уплаты нулевых сумм;
– прочие документы, которые подтверждают право на налоговые каникулы.
4. Налоговый вычет.
Этот способ относится к предпринимателям, применяющим общую систему налогообложения и являющихся плательщиками НДФЛ.
Профессиональный налоговый вычет – сумма подтверждённых документами расходов, на которую может быть уменьшена налоговая база при расчёте НДФЛ.
Декларация 3-НДФЛ подаётся в срок до 30 апреля.
Если предприниматель не может подтвердить расходы документально, он всё равно может рассчитывать на вычет в размере 20% от суммы дохода.
5. Снижение за счёт страховых взносов.
Подходит для ИП, применяющих ЕНВД или УСН «доходы».
Фиксированные взносы обязаны уплачивать все предприниматели, но именно эта категория плательщиков имеет право уменьшить налог на сумму страховых взносов.
ИП, не имеющие наёмных работников, вправе воспользоваться уменьшением на полную сумму выплаченных страховых взносов.
ИП с сотрудниками могут снизить налог на сумму взносов, уплаченных за себя и за работников.
На УСН с базой «доходы» уменьшение налога возможно только на половину суммы взносов.
Не стоит забывать о том, что предприниматель вправе снизить налог не только на фиксированную сумму взносов, но и на процент от доходов, превышающих 300 000 рублей.
Для уменьшения налога следует уплачивать взносы в том же периоде, за который начисляется налог.
Читайте больше полезных статей на нашем сайте и в группе ВК.