Вы потратили своё драгоценное время на скрупулёзное изучение брокеров всея Руси, взвесили все за и против, составили громоздкую таблицу с показателями и их весами и получили объективную оценку, какой брокер подойдёт именно вам. Как же я вам завидую! :) Когда передо мной встал этот вопрос я по примеру своей супруги скачал себе приложение Сбербанк Инвестор (исходя из того, что у меня зарплатная карта Сбера, решил, что так будет проще всего) и отправился в онлайн открывать свой брокерский счёт. Для открытия брокерского счёта в Сбере, при наличии карты, не нужно ездить в офис, всё что вам потребуется — это мобильный телефон с установленным приложением Сбербанк Онлайн. У большинства других брокеров ситуация будет похожая.
Чем же так хорош Индивидуальный инвестиционный счёт?
Как ни странно, оказывается, нашему государству выгодно, чтобы больше физических лиц шли зарабатывать на фондовый рынок (странно, да?), и оно готово таковых граждан поощрять (о*уеть!). Что же государство нам предлагает? А предлагает оно нам открыть специальный брокерский счёт, который называется “Индивидуальный инвестиционный счёт” — ИИС. Чем же он так хорош? А тем, что вы можете претендовать на налоговые льготы при покупке бумаг на такой счет, но с другой стороны у него есть ограничения:
- Если брокерских счетов вы можете открыть сколько угодно, то ИИС у одного человека может быть только один.
- В течение календарного года можно внести до 1 000 000 рублей на ИИС. Думаю, этой суммы хватит большому количеству заинтересованных частных инвесторов. Тем не менее, если вы из тех, кто может вносить в течение года более 1 000 000 рублей, в дополнение к ИИС вы можете открыть обычный брокерский счёт, это не запрещено.
- Претендовать на налоговые льготы вы можете только в случае, если в течение трёх лет не будете выводить со своего ИИС средства. Вы можете совершать сделки купли-продажи акций, иметь на счёте рубли или валюту, но выводить средства нельзя, иначе плакали ваши вычеты. Более того, если вы уже получили налоговый вычет, а потом вывели деньги или закрыли ИИС, проблемы с налоговой вам обеспечены и от вас потребуют вернуть ранее полученный вычет.
Что же там с налоговыми вычетами?
Тип А — предполагает, что вы можете вернуть Налог на доходы физических лиц (НДФЛ, его размер составляет 13%) от общей суммы своих вложений на ИИС в течение года, но не превышающей 400 000 рублей. То есть, пополнив ИИС на 1 000 рублей за год, вы можете вернуть 130 рублей, при пополнении на 400 000 рублей — уже 52 000 рублей. Все пополнения свыше 400 000 рублей уже не будут увеличивать эту сумму, пополнив ИИС на 401 000 рублей и выше максимум на что вы можете претендовать это всё те же 52 000 рублей. Такой вычет можно получить 3 раза в течение трёх лет, в сумме это может принести вам до 156 000 рублей льгот. На просторах интернета я натыкался на схемы, которые позволяют получать такой вычет даже 4 и 5 раз, но не знаю на сколько это работает. Важное условие, при котором вы можете претендовать на вычет Типа А заключается в том, что у вас должен быть официальный основной источник заработка, то есть если вы пенсионер, студент или безработный, вам сразу стоит рассматривать Тип Б.
Тип Б — позволяет вернуть НДФЛ, уплаченный от доходов, полученных при совершении сделок. То есть вы купили 10 акций по 100 рублей, они подорожали до 200, и вы их продали, заработав 1 000 рублей. Интересный момент также заключается в том, что деньги от продажи на свой ИИС вы получите уже за вычетом всех комиссий и налогов, ваш брокер удерживает с вас всё это самостоятельно, и вам в большинстве случаев не надо об этом беспокоиться (удобненько). Такой тип вычета подойдёт любому владельцу ИИС.
Вы можете не торопиться с принятием решения по типу вычета и рассчитать какой из них будет выгоднее для вас ближе к концу третьего года, однако стоит учитывать, что вычет типа Б сможет принести большую выгоду только при условии максимального пополнения ИИС и достаточно агрессивной рискованной стратегии инвестирования, которая будет приносить вам по 20% годовых прибыли.
И ещё немного о налогах
Как я уже писал ранее, большую часть налогов и сборов будет автоматически списывать ваш брокер при совершении сделок, однако это не всегда так, например, если вы купили валюту на бирже, спустя какое-то время курс поднялся, и вы продали её обратно, зафиксировав прибыль в рублях. При такой операции брокер не будет являться вашим налоговым агентом, а налог, полученный с прибыли вам необходимо задекларировать и уплатить самостоятельно. Ещё один подобный нюанс поджидает вас в случае покупки акций зарубежных компаний. Дело в том, что налог на бирже США выше, чем аналогичный российский (30% против 13%), однако, если между странами есть налоговое соглашение, ставка может быть снижена. К счастью, между РФ и США такое соглашение есть, чтобы платить по ставке 13%, необходимо заполнить и подписать форму W-8BEN. Поскольку я, пользуясь брокерскими услугами Сбера, не имею доступа на биржу СПб для покупки акций США, детально в эту тему я пока не углублялся.
К этому моменту мы уже сделали всё необходимое, чтобы не беспокоиться о своём финансовом состоянии: осмыслили свои расходы, накопили подушку безопасности, подготовили финансовый план и обзавелись финансами, которые мы готовы вкладывать в фондовый рынок и, наконец-то, подошли вплотную к моему инвест-дневнику!