Подать 3-НДФЛ только с целью получения вычетов можно в любое время года. Ее можно заполнить за 3 предшествующих года. Для этого нужно:
· Зайти в личный кабинет налогоплательщика в раздел «Жизненные ситуации»:
· Декларацию можно заполнить онлайн в личном кабинете или скачать ПО «Декларация», заполнить на компьютере и отправить через личный кабинет или по почте заказным письмом. Можно также предоставить декларацию непосредственно в налоговую инспекцию.
· Вам нужно выбрать налоговый орган по месту вашего жительства. Если вы не знаете номер инспекции, то вам поможет сервис ФНС России: https://service.nalog.ru/addrno.do. Затем необходимо выбрать год, за который формируется декларация. Если заполнять декларацию через сайт, личные данные подгружаются в программу автоматически.
· Далее необходимо внести данные из справки 2-НДФЛ. Если вы подаете декларацию после марта текущего года, то сведения о ваших доходах от работодателя уже подгружены в программу ИФНС, и заполнять их не нужно.
· Далее надо заполнить раздел «Налоговые вычеты». Ставим галочку напротив вычета:
· Добавляем объект имущества, по которому хотим получить вычет. Заполняем стоимость объектов и уплаченные проценты по кредитам, если недвижимость куплена в ипотеку.
· Если вычеты получаете не первый год, нужно ввести данные за прошлые периоды.
· Стандартные налоговые вычеты на детей обычно предоставляются по заявлению самого работника по месту основной работы. Их нужно внести в раздел «Стандартные налоговые вычеты». Если по каким-то причинам вы не получали вычетов по месту работы, то их можно оформить, заполнив этот раздел.
· Расходы на обучение, лечение, добровольное страхование жизни и другие расходы (ст.219 НК) заполняются в разделе «Социальные налоговые вычеты».
· На закладке заполняем те графы, по которым были расходы в прошлом году.
· К каждой графе есть подсказка, которую можно прочитать, нажав на вопросительный знак. В подсказках описаны максимальные суммы вычетов, кому и в каких случаях они предоставляются.
· Если в отчетном периоде открывался индивидуальный инвестиционный счет, то данные о вычете заполняются на закладке «Инвестиционные налоговые вычеты»
· Налоговые вычеты при переносе убытков от операций с ценными бумагами, от операций с производными финансовыми инструментами, от участия в инвестиционном товариществе можно внести в программу на закладке «Налоговые вычеты при переносе убытков».
Нажав кнопку «Далее», вы сформируете декларацию. В итогах будет указана сумма к возврату или оплате. Кликнув на стрелочку в строке «Как сформировалась эта сумма», вы сможете посмотреть расшифровку расчета налога к доплате или возврату.
В итогах можно проверить себя:
1) Общая сумма доходов — это сумма доходов, из всех справок по форме 2-НДФЛ за соответствующий год, а также по всем договорам гражданско-правового характера.
2) Налоговая база равна сумме доходов, уменьшенной на суммы вычетов, но не может быть меньше нуля.
3) Сумма налога в разделе «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13%» равна произведению налоговой базы на ставку 13%.
4) Если в течение года налоговый агент удержал НДФЛ в сумме больше, чем налог рассчитан по декларации, то разница подлежит возврату из бюджета.
Есть возможность просмотреть декларацию, нажав на строку «Сформированные файлы». Далее необходимо прикрепить подтверждающие документы. Максимальный размер загружаемых файлов не более 20 Мб.
· Для подписания и отправки обращения необходимо сгенерировать сертификат электронно-цифровой подписи. После этого декларацию можно отправлять в ИФНС.
· Декларацию можно сохранить и редактировать. После отправки декларация получает статус зарегистрированной.
Необходимо дождаться срок окончания камеральной проверки, которая длится три месяца. В течение этого срока инспектор может позвонить для уточнения каких-либо показателей декларации или чтобы попросить донести недостающие документы, подтверждающие право на вычет.
В разделе «Жизненные ситуации» -> «Распорядиться переплатой» появится сумма к возврату. Еще месяц дается налоговой инспекции на возврат НДФЛ.